Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платежная дисциплина это

Платежная дисциплина контрагента

Платежная дисциплина предприятия с одной стороны параметр очень простой. Он отвечает на конкретный вопрос, как компания исполняет свои финансовые обязательства, и не требует дополнительной интерпретации полученных данных. Но с другой стороны, инструментов для получения этой информации немного.

Платежная дисциплина контрагента

Прежде всего, посмотреть готовое значение, индекс платежной дисциплины можно в информационно-справочной системе Интерфакс. Там уже собрана информация по 300 000 компаний. Поставщиками данных являются крупные торгово-производственные компании, отгружающие продукцию компаниям поменьше и следящих за тем, как платят по счетам их контрагенты. Если контрагент платит плохо, информация уходит в систему. Далее проходит анализ данных, сопоставляя сведения, полученные от этих больших компаний, со сведениями от компаний поменьше, чтобы установить, как оплачивает счета то или иное юридическое лицо. Ведь компания может с одним контрагентом быть аккуратной в платежах, с другой нет. Далее рассчитывается значение индекса. Получить индекс платежной дисциплины можно в составе бизнес-справки о контрагенте.

Единственный недостаток этого источника информации – ограничение по объему данных. 300 000 контрагентов – это хороший показатель, но он охватывает только 15-20% хозяйствующих субъектов.

Кредитная история контрагента

Следующий источник информации по платежно-расчетной дисциплине контрагента находится в бюро кредитных историй. По объему данных, этот источник можно поставить и на первое место. На сегодняшний день кредитная история есть у 1 млн 600 тыс. контрагентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей). В кредитной истории указана платежная дисциплина контрагента перед банком, с разбивкой по месяцам, на глубину до 2006 года. Документ крайне информативен. По итогам его проверки можно установить:

  • Как контрагент платит по своим обязательствам. Прямо сейчас, в историческом разрезе.
  • Возникают ли у него «кассовые разрывы» и как часто, если да.
  • Какова его кредитная нагрузка (нужен баланс контрагента).

Как посчитать оценку состояния расчетно-платежной дисциплины у небольшой компании-контрагента, ИП, если у них нет ни кредитной истории, ни индекса платежной дисциплины? Проверить кредитную историю учредителя и директора учредителя юридического лица, ИП, как физического лица. Финансы небольшого предприятия часто равны финансам его первых лиц. Тем более это высказывание применимо к ИП.

Более того, кредитная история также позволяет прогноз по ухудшению платежной дисциплины контрагента. Для этого необходим актуальный баланс (желательно с отметкой налогового органа о его сдаче, чтобы быть уверенным в достоверности данных). Информацию о прибыли нужно сравнить с платежами по кредиту. Если объема прибыли хватает на погашение кредитов, ухудшение платежной дисциплины не ожидается. Если прибыли недостаточно, возможны «кассовые разрывы» и ухудшение платежной дисциплины контрагента.

Контроль платежной дисциплины

Установить, как контрагент платит по счетам – мало. Необходим контроль его платежной дисциплины. Даже если при первой проверке негатива выявлено не было это не значит, что контрагент всегда будет демонстрировать высокий уровень платежеспособности и ответственности. Не исключая и тех контрагентов, с которыми ваша компания установила или имеет уже довольно длительные отношения.

Адекватно оценивать риски поможет постоянный мониторинг контрагента. Если индекс платежной дисциплины вы можете запрашивать в любое время, то для проверки кредитной истории контрагента необходимо его согласие. Оно действует 2 месяца со дня подписания и требует подписания нового соглашения в случае необходимости дополнительной проверки. Запросить информацию (содержит и балансы), и бюро кредитных историй вы можете на UNIRATE24.

Конечно, разным контрагентам одна и та же компания может платить по-разному. Однако русская мудрость гласит, что «горбатого только могила исправит». Не стоит ждать чуда от контрагента, который не справляется или пренебрегает своими платежными обязательствами перед банками или бизнес-партнерами. Лучше риски минимизировать и от сотрудничества с ним отказаться.

Консолидированный отчет. Балансы, прибыли и убытки, арбитраж, лицензии, структура, индексы должной осмотрительности и финансового риска, ЕГРЮЛ, вестник ЕГРЮЛ.

Активы и пассивы. Доходы и расходы. Прибыль и убытки. Капитал. Движение денежных средств на счетах.
Дебиторская и кредиторская задолженность.

выписка из егрип

Читать еще:  Расчет коэффициента платежеспособности

ОГРНИП и ИНН. Статус ИП. Фамилия, имя и отчество предпринимателя. Дата регистрации. Регион. Виды экономической деятельности. Сведения о постановке на учет ФНС, ПФ, ФСС и ФОМС России.

выписка из егрюл

ОГРН, ИНН, ОКВЭД. Контакты, реквизиты. Уставной капитал. Дочерние компании. Учет в налоговой, регистрация в ПФ, ФСС, ФОМС. Лицензии, свидетельства.

Кредитный отчет контрагента

Проверка исполнения контрагентом кредитных обязательств. Оценка рисков. Определение лимита дебиторской задолженности.

Формирование кредитной политики покупателей

Как сформировать эффективную кредитную политику покупателей, чтобы и компания не испытывала проблем, и покупателям было выгодно.

Сегодня мы поговорим о том, как сформировать такие условия для покупателей, чтобы и продукция продавалась в отсрочку, и компания в будущем не испытывала проблем с платежеспособностью.

Формирование политики кредитования покупателей

Условия, по которым мы можем предоставлять отсрочку платежа — это кредитная политика предприятия, и они подлежат формулированию в специальном регламенте. Это может быть, Регламент Управления Дебиторской Задолженностью.

Критериев, которые могут использоваться для определения кредитного лимита покупателей, может быть несколько. Каждый критерий — это либо самостоятельная оценка, либо рейтинговая система.

Рассмотрим упрощенный вариант формирования рейтинга покупателей.

1. Ранжирование покупателей по объему выручки

2. Ранжирование покупателей по платежной дисциплине

3. Ранжирование покупателей по финансовому состоянию

Из множества финансовых показателей для экспресс-оценки можно выбрать хотя бы три:

  • Рентабельность;
  • Устойчивость (независимости);
  • Платежеспособность.

В результате нашего упрощенного рейтинга мы получим следующие условия платежей, которые можем предоставить:

1. Предприятиям с рейтингом 20-25 — предоставляется отсрочка до 30 дней. Предприятия, являющиеся крупными клиентами, имеющие просрочку не более 10 дней и отличное финансовое состояние.

2.Предприятиям, с рейтингом 15-20 — предоставляется отсрочка не более 10 дней. Предприятия с крупным или средним объёмом отгрузок, имеющие удовлетворительную платежную дисциплину, и приемлемое финансовое состояние.

3. Предприятиям с рейтингом 13-15 — оплата по факту отгрузку. Мелкий покупатель с удовлетворительной платежной дисциплиной и приемлемым финансовым состоянием.

4. Предприятие с рейтингом менее 7–10 — предоплата 50%.

5. Предприятие с рейтингом менее 7 — предоплата 100%.

Кроме этого, в качестве критерия оценки важными могут быть следующие параметры:

1. Объем исковых требований, предъявленных клиенту (данные можно взять из БКИ). Их можно сравнить с величиной активов предприятия.

  • До 5% – хорошо, приемлемо;
  • 5–10% – приемлемо;
  • 15% – много исковых;
  • 25% – очень много.

2. Маржинальная рентабельность сделки.

  • Более 50% – очень хорошо;
  • 30%–50% – хорошо;
  • 20%–30% – приемлемо;
  • 10%–20% – низкая.

Рейтинги можно устанавливать с периодичностью раз в год, раз в полгода, или раз в квартал от частоты покупки вашего товара покупателями.

Формирование кредитной политики. На что еще обратить внимание?

Рассмотренные критерии — это не единственные показатели которые можно использовать при составлении рейтинга клиентов, можно также учитывать:

  • срок работы контрагента;
  • качество менеджмента;
  • деловую репутацию;
  • структуру бизнеса;
  • показатели ликвидности, платежеспособности.

Если клиент не проходит по вашим критериям, но вам хочется отгрузить ему продукции в долг, вы можете застраховать себя, попросив у контрагента обеспечение обязательств:

  • банковскую гарантию;
  • договор поручительства;
  • страхование кредита;
  • договор залога.

Эти варианты также можно прописать в Регламенте управления дебиторской задолженностью.

Глоссарий

Aspect ratio, английский

    The ratio between the width and height of a video picture. the standard aspect ratio for cctv monitors, ntsc and pal systems is 4:3.

The relationship between the section height and section width of a tire expressed as a percentage of section width. if the section height is one half the section width, the aspect ratio is 50%.

Отношение ширины изображения к высоте.

Относительное удлинение — термин из области аэродинамики и определяемый длиной профиля, крыла или паруса, разделенной на ширину. парус, плавник или шверт с большим относительным удлинением — длинный и узкий, а с малым относительным удлинением — короткий и

Относительное удлинение а уел asphalt and perchlorate асфальтовое и `перхлоратсодержащее ракетное топливо

Читать еще:  Платежное требование и инкассовое поручение разница

The ratio of width to height for the frame of the televised picture. 4:3 for standard systems, 5:4 for 1k x 1k, and 16:9 for hdtv.

The ratio of width to height for the frame of the televised picture. 4:3 for standard systems

This is the ratio between the width and height of a television or cinema picture

Отношение ширины изображения к его высоте.

The ratio of width over height of an image, 43 for a standard tv image, 169 for wide screen.

The ratio of horizontal to vertical dimensions of an image. (35mm slide frame is 3:2, tv 4:3, hdtv 16:9, 4×5 film 5:4)

The ratio of picture width to height (4 to 3 for north american ntsc broadcast video).

This is the ratio between the width and height of a television or cinema picture display. the present aspect ratio of the television screen is 4:3, which means four units wide by three units high. such aspect ratio was elected in the early days of television, when the majority of movies were of the same format. the new, high definition television format proposes a 16:9 aspect ratio.

Aspect ratio refers to the shape, or format, of the image produced by a camera. the ratio is derived by dividing the width and height of the image by their common factor. the aspect ratio of a 35mm image (36 x 24mm) is found by dividing both numbers by their common factor: 12. so, if you divide each by 12, your resulting ratio will be 3:2. most computer monitors and digital cameras have a 4:3 aspect ratio. many digital cameras offer the option of switching between 4:3, 3:2, or 16:9.

The ration of horizontal to vertical dimensions of an image. for example, 35mm slide film = 3:2, tv = 4:3, hdtv = 16:9, 4×5 film = 5:4.

[1] the depth of a rudder relative to its fore-and-aft length. [2] the height of a ship’s hull relative to its beam. [3] the length of the luff of a sail relative to the length of its foot. [4] the ratio of the span of an aerofoil to its mean chord.

  • Аспект; пропорции; соотношение радиусов по осям x и y; коэффициент сжатия; коэффициент относительного удлинения; характеристический коэффициент; коэффициент пропорциональности
  • Большая Энциклопедия Нефти и Газа

    Соблюдение — платежная дисциплина

    Соблюдение платежной дисциплины требует ежедневного согласования сумм денежных платежей и поступления средств. От соблюдения платежной дисциплины зависит финансовое положение объединений. Нарушение платежной дисциплины при тесных хозяйственных связах, которые существуют между поставщиками и потребителями газа, вызывает трудности при выполнении планов, осложняет и замедляет кругооборот средств и подрывает основы хозяйственного расчета. [1]

    Для управления дебиторской задолженностью осуществляют детальный анализ соблюдения платежной дисциплины дебиторами. [2]

    Неотъемлемым элементом этой системы является взаимный контроль участников расчетов и банка за соблюдением договорной и платежной дисциплины с материальной ответственностью за их нарушения, что способствует укреплению хозяйственного расчета. Вместе с тем безналичные расчеты тесно связаны с кредитом банка, который опосредствует значительную часть платежного оборота за товары и услуги, помогая хозорганам преодолевать временные финансовые затруднения, и восполняет разрыв в кругообороте средств предприятий на время отгрузки товаров до получения платежей за них. Постоянно совершенствуется техника расчетных операций путем стандартизации и унификации платежных документов, развития механизации их обработки и применения в документообороте телеграфной связи. [3]

    На нашем предприятии допущена просрочка платежей в бюджет, что характеризует недостатки в соблюдении платежной дисциплины . В целом jKe кредиторская задолженность снизилась с 1 046 тыс. руб. доВкг тыс. руб., или на 18 4 %, по сравнению с началом года, что характеризует определенное улучшение в состоянии расчетно-платежной дисциплины. [4]

    Органы налоговой службы, федерального казначейства и финансовые органы проводят совместно и индивидуально по согласованному плану проверки соблюдения платежной дисциплины кредитными организациями и другие проверки мобилизации доходов в бюджеты, правильности возмещения из соответствующих бюджетов уплаченных налогов. [5]

    Читать еще:  Коэффициент текущей платежеспособности и ликвидности

    В зависимости от выполнения предприятием плановых заданий, а также характера кредитных связей, объема кредитных вложений и соблюдения финансовой и платежной дисциплины определяется объем и содержание анализа кредитных отношений с каждым предприятием. [6]

    Для обеспечения своевременных расчетов за продукцию, поставленную в соответствии с заключенными договорами, и повышения ответственности покупателей за соблюдение платежной дисциплины установить, что при наступлении срока платежа и временном отсутствии средств у покупателя акцептованные им платежные документы оплачиваются Госбанком СССР или Стройбанком СССР за счет ссуды с отнесением задолженности по ссуде на покупателя, с погашением ее в срок до 60 дней в очередности, установленной для оплаты товарно-материальных ценностей, и взысканием 5 % годовых. По истечении указанного срока кредитование продолжается со взиманием повышенных процентов. [7]

    Для обеспечения своевременных расчетов за продукцию, поставленную в соответствии с заключенными договорами, и повышения ответственности покупателей за соблюдение платежной дисциплины установить, что при наступлении срока платежа и временном отсутствии средств у покупателя акцептованные им платежные документы оплачиваются Госбанком СССР или Стройбанком СССР за счет ссуды с отнесением задолженности по ссуде на покупателя, с погашением ее в срок до 60 дней в очередности, установленной для оплаты товарно-материальных ценностей, и взысканием 5 процентов годовых. [8]

    Осуществление систематического анализа бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины ; прогнозирование результатов хозяйственно-финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация внутри-промышленных резервов и дополнительных источников финансирования. [9]

    Сосредоточение в Госбанке средств предприятий и организаций, а также бюджетных ресурсов позволяет в широких масштабах использовать безналичные расчеты, расширять кредитные операции, контролировать выполнение договоров и соблюдение платежной дисциплины . [10]

    Основные принципы организации безналичных расчетов и вытекающие из них формы расчетов, правила их совершения и методы банковского контроля по расчетным операциям направлены на укрепление хозрасчета предприятий, что обеспечивается прежде всего соблюдением платежной дисциплины . [11]

    В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов претерпела серьезные изменения, но главным е е преимуществом были строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и жесткий контроль за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банков. [12]

    В соответствии с июльским ( 1979 г.) постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР для обеспечения своевременных расчетов за продукцию, поставленную в соответствии с заключенными договорами, и повышения ответственности покупателей за соблюдение платежной дисциплины установлено, что при наступлении срока платежа и временном отсутствии средств у покупателей акцептованные им платежные документы оплачиваются Госбанком СССР и Стройбанком СССР за счет ссуд с отнесением задолженности по ним на покупателей. Такие ссуды погашаются в срок до 60 дней в очередности, установленной для оплаты товарно-материальных ценностей, и с взысканием 5 % годовых. [13]

    Такая организация расчетов в народном хозяйстве позволяет производить подавляющую часть денежных расчетов в порядке безналичных платежей, осуществлять контроль банка за движением денежных средств в процессе их кругооборота, укреплять хозрасчетные отношения, усиливать взаимную ответственность объединений, предприятий и банков за соблюдением плановой, финансовой, договорной и платежной дисциплины , обеспечивать своевременность платежей за товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги, в бюджет, банкам и по другим обязательствам, не допускать образования у хозяйственных организаций необоснованной взаимной задолженности, рационально организовывать наличноденежный оборот в стране, документооборот по расчетам в народном хозяйстве. [14]

    Соблюдение платежной дисциплины требует ежедневного согласования сумм денежных платежей и поступления средств. От соблюдения платежной дисциплины зависит финансовое положение объединений. Нарушение платежной дисциплины при тесных хозяйственных связах, которые существуют между поставщиками и потребителями газа, вызывает трудности при выполнении планов, осложняет и замедляет кругооборот средств и подрывает основы хозяйственного расчета. [15]

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector