Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наиболее частая причина утраты компаниями платежеспособности

Временная потеря платежеспособности: что делать заемщику?

Невероятно тяжело решать свои проблемы, когда на сердце тяжким грузом «лежит» денежный займ. Проценты за использование кредитных средств продолжают начисляться вне зависимости от экономической и политической обстановке в стране. Кредитные организации продолжают свою работу даже в эти «темные» для народа времена.

Временная потеря платежеспособности: что это значит

Наиболее частой причиной потери кредитоспособности клиента считается потеря стабильного заработка или другими словами утрата постоянного места работы. Так как же правильно поступить в сложившейся ситуации?

Самое важное, так это то, что не стоит скрываться и прятаться от кредитора. Необходимости менять номер телефона, также нет, потому как у кредитора на руках находятся все данные о заемщике и о его родственниках. Ко всему прочему, многие компании сотрудничают с коллекторскими агентствами. Сотрудниками таких агентств зачастую являются бывшие работники полиции и служащие в отделе взыскания.

Ситуации с сокращением держателя денежного займа или с потерей работы происходят ежедневно, потому кредиторы адаптировались и выработали специальные схемы работы с такими клиентами. Тем более, существует огромное количество различных мер и способов облегчить кредитное бремя должника.

По этой причине, чем скорее информация о сложившейся ситуации поступит кредитору, тем быстрее начнутся переговоры, и кредитор будет предлагать своему клиенту другие способы разрешения ситуации. Решить проблему с банком, возможно, все зависит только от самого держателя денежного займа.

«Кредитные каникулы»

При обращении к кредитору заемщик может заключить договор на услугу, которая называется «кредитные каникулы». Когда заемщик пользуется этой «привилегией», он получает возможность не выплачивать кредит на оговоренный с кредитной компанией срок. Единственное, что необходимо будет делать, так это платить процент, что существенно сэкономит денежные средства держателя денежного займа. И ко всему прочему, заемщик получит возможность стабилизировать свое финансовое положение.

Рефинансирование денежного займа

Рефинансирование денежного займа дает возможность держателю кредита перевести свой долг в другую финансовую организацию, которая готова предоставить заемщика кредит на более выгодных условиях. К примеру, уровень процентной ставки будет ниже предложенного первой организацией или будет продлен срок самого кредита, что позволить снизить уровень ежемесячных взносов. В данном случае необходимо будет заручиться поддержкой обоих кредитных организаций.

Продажа залогового имущества

В том случае, если клиентом банка был оформлен кредит на покупку квартиры или автотранспортного средства, можно будет продать заложенное имущество и осуществить выплату образовавшейся перед банком задолженности. Но, прежде чем выставить объект на продажу необходимо будет получить согласие банка и снять объект с обременения. В том случае, если сделка пройдет удачно, задолженность перед кредитной компанией будет аннулирована и кредитная история держателя денежного займа не пострадает.

Ко всему прочему, человек, который не может погашать кредит, имеет право обратится к кредитору и провести переговоры, в ходе которых кредитная компания может предоставить клиенту возможность понизить штрафы по просроченному займу или срезать сумму начисленных пени.

Наиболее частая причина утраты компаниями платежеспособности

Степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.

Определены три коэффициента ликвидности: коэффициент абсолютной ликвидности (А), коэффициент быстрой ликвидности (Б), коэффициент текущей ликвидности (Т).

Оценка налоговых обязательств в случае исполнения предприятием функций налогового агента 3.3.1.

Коэффициент абсолютной платежеспособности

Если структура баланса признана удовлетворительной, но ко эффициент утраты платежеспособности имеет значение меньше 1, то может быть принято решение о том, что предприятие находит ся в неустойчивом финансовом состоянии и ему угрожает потеря платежеспособности в ближайшее время.

Если человеку необходимо найти коэффициент восстановления платежеспособности, формула по балансу поможет определить значение показателя. Схемы для нахождения показателя могут различаться.

Оценивание средств по группам пассивов по степени срочности их оплаты с использованием абсолютных показателей баланса проводится на основе следующих расчетных моделей (таблица 2).

Читать еще:  Рассчитать платежи по займу

В зависимости от времени превращения в денежную форму активы предприятия подразделяются на четыре группы (рисунок 1).

Причинами перепроизводства могут быть большие партии – что в свою очередь может быть последствием невозможности быстрой переналадки. Также упреждающее производство тоже может быть причиной перепроизводства. Избыточное оборудование, нестабильное качество – тоже являются причинами перепроизводства.

Проценты по облигациям с преимущественным правом требования собственности компании по сравнению с последующим выпуском 400000 – 1600000 долл.

Компания, намеревающаяся взять взаймы сумму денег, или компания, имеющая долговые обязательства, по которым выплачиваются проценты по плавающей ставке, могут понести убытки в случае повышения процентных ставок, так как потребуется увеличение потока денежных средств для обслуживания долга. И наоборот,…

Последствия, возникающие при перепроизводстве – это преждевременный расход сырья, и как следствие, закупка материалов, что приводит к избыточным запасам, и потери качества.
Выявление и снижение потерь – приоритетная задача любого современного предприятия. Так как это является основой успешной деятельности.

Если расчетные значения укладываются в допустимые рамки, беспокоиться не о чем, компании можно доверять.

Коэффициент промежуточной платежеспособности

Зона критического риска – состояние нарушенной ликвидности баланса (А1

Риск потери ликвидности связан с реальным или потенциальным дефицитом у банков финансовых ресурсов, необходимых для выполнения им своих обязательств и для осуществления активных банковских операций. Риск ликвидности связан также с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства…

Показатель действителен в течение 3 месяцев с момента составления отчетности. С помощью величины можно составить представление о финансовом положении организации.

Платежеспособность предприятия является признаком финансовой устойчивости, сутью которого является обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования. Большая или меньшая текущая платежеспособность (или неплатежеспособность) обусловлена большим или меньшим уровнем обеспеченности (или необеспеченности) оборотных активов долгосрочными источниками.

Немедленную платежеспособность предприятия характеризует коэффициент абсолютной ликвидности, показывающий, какую часть текущей задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств. Текущие обязательства состоят: краткосрочных кредитов банков, кредиторской задолженности, прочих текущих обязательств.
Эту модель американский экономист предложил в 1968 г., построив ее по результатам анализа 33 обанкротившихся предприя- тий. Очевидно, что для сегодняшних российских условий она будет слишком приблизительна.

Неэффективность организации производственного потока помогает выявить карта потока создания ценности. Отображая материальные потоки и их направленность, мы видим расстояние, которое преодолевает заготовка, либо материал, прежде чем станет готовым изделием. Увеличение издержек на транспортировку ведет к удорожанию продукции.

Минимальным значением считается 2, однако профессиональные экономисты считают, что это приблизительное значение, а потому ситуацию необходимо анализировать в совокупности с иными параметрами.

Восстановление платежеспособности предприятия

Если значение опустилось ниже оптимального, это свидетельство сильной зависимости компании от внешних (заемных) источников финансирования.

Финансовое состояние организации характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

Риск потери платежеспособности предприятия характеризует его неспособность погасить в срок свои финансовые обязательства.

При проведении финансового анализа арбитражным управляющим проверяется соответствие деятельности должника нормативным правовым актам, ее регламентирующим. Информация о выявленных нарушениях указывается в документах, содержащих анализ финансового состояния должника.

Отметим, что нормативные значения критериев, приведенных в табл. В.1, определяются в Постановлении Правительства РФ № 498 от 20.05.94 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве)»42.

Получение организацией дохода — комплексный производственно-хозяйственный и финансово-экономический процесс со своим обустройством, оборудованием, материалами, денежными средствами, структурой, кадрами, договорными отношениями и т.д.

В процессе деятельности предприятие взаимодействует с другими учреждениями, перед которыми у фирмы могут возникнуть долговые обязательства. Они должны полностью погашаться в установленный срок. Несоблюдение правил может привести к банкротству компании.

А1≤П1 характеризует зону допустимого риска — текущие платежи и поступления характеризуют состояние нормальной ликвидности баланса. В данном состоянии у ООО «Элефант Сервис» существуют сложности оплатить обязательства на временном интервале до 3 месяцев из-за недостаточного поступления средств.

Читать еще:  Повременные платежи это

Мероприятия по повышению платежеспособности

Различные показатели ликвидности не только дают разностороннюю характеристику платежеспособности предприятия при разном уровне учета ликвидных активов, но и отвечают интересам различных внешних показателей аналитической информации.

Платежеспособность предприятия с учетом будущих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент уточненной (текущей) ликвидности. Он показывает, какую часть текущей задолженности предприятия может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности: денежные средства, текущие финансовые инвестиции и дебиторская задолженность/текущие обязательства.

Как же восстановить платежеспособность?

Коэффициент утраты платежеспособности – это величина, которая позволяет выявить значение ликвидности организации в течение 3 последующих месяцев.

Предлагаемая методика основывается на оценке ликвидности бухгалтерского баланса, приеме финансового анализа. В зависимости от времени превращения в денежную форму активы предприятия подразделяются на четыре группы риска их ликвидности. Для анализа риска потери платежеспособности эти группы сопоставляют с группами пассивов, сгруппированных по степени срочности погашения обязательств.
Критическим значением коэффициента Z считается величина 1,8. Если Zпринимает значения от 1,8 до 2,7, вероятность банкротства высокая. При значениях Z от 2,8 до 2,9 — банкротство возможно.

Оценка риска потери платежеспособности

Платежеспособность предприятия характеризует его способность своевременно рассчитываться по своим финансовым обязательствам за счет достаточного наличия готовых средств платежа и других ликвидных активов. Оценка риска потери платежеспособности непосредственно свя­зана с анализом ликвидности активов и баланса в целом.

Следовательно, фактором риска является нарушение ликвидности ба­ланса, а его последствием — неспособность предприятия своевременно покрывать обязательства своими активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Тем самым риск потери предприятием платежеспособности характери­зует его неспособность погасить в срок свои финансовые обязательства.

Данный вид риска оценивается с позиций краткосрочной перспекти­вы на основе абсолютных и относительных финансовых показателей. Оценка данного вида риска может быть как приближенной, так и более детальной.

Исходной информацией для приближенной оценки риска потери пла­тежеспособности служат данные бухгалтерского баланса (форма 1), а в качестве абсолютных финансовых показателей — средства по активам и обя­зательства по пассивам, сгруппированные по определенным признакам. Методика оценки потери платежеспособности включает следующие блоки (рис. 1.2):

1. Подготовка исходных данных на основе предварительного агрегирования некоторых однородных по составу элементов балансовых статей.

2. Ранжирование активов по степени их ликвидности, т. е. по времени превращения в денежные средства, на группы:

• группа А1. Наиболее ликвидные активы (минимальный риск ликвидности): денежные средства (стр. 260) и краткосрочные финансовые вложения (стр. 250);

• группа А2. Быстро реализуемые активы (малый риск ликвидности): дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты;

• группа A3. Медленно реализуемые активы (средний риск ликвидности): запасы (стр. 210); налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (стр. 220); дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты (стр. 230); прочие оборотные активы (стр. 270);

• группа А4. Трудно реализуемые активы (высокий риск ликвидности): внеоборотные активы (иммобилизованные средства) — стр. 190.

3. Ранжирование пассивов по степени срочности оплаты обязательств на группы:

• группа П1. Наиболее срочные обязательства: кредиторская задолженность (стр. 620);

• группа П2. Краткосрочные пассивы: заемные средства (стр. 610); задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (стр. 630); прочие краткосрочные обязательства (стр. 660);

• группа ПЗ. Долгосрочные пассивы: долгосрочные заемные средства и обязательства (стр. 590); доходы будущих периодов (стр. 640); резервы предстоящих расходов и платежей (стр. 650);

• группа П4. Постоянные или устойчивые пассивы: статьи раздела III баланса «Капитал и резервы» (стр. 490).

4. Оценивание средств по активам и пассивам с использованием абсолютных показателей баланса на основе следующих расчетных моделей (табл. 2.1).

Читать еще:  Единоразовый платеж это

5. Сопоставление приведенных средств по активу и пассиву и установление типа состояния ликвидности баланса (табл. 2.2).

6. Признак классификации — временной срез ликвидности баланса.

Анализ в оценке риска потери платежеспособности организации

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 17.01.2017 2017-01-17

Статья просмотрена: 2526 раз

Библиографическое описание:

Назарова, А. Н. Анализ в оценке риска потери платежеспособности организации / А. Н. Назарова, А. Г. Хан. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2017. — № 2 (136). — С. 461-465. — URL: https://moluch.ru/archive/136/38076/ (дата обращения: 10.04.2020).

В современных экономических условиях хозяйствующий субъект постоянно находится в ситуации риска, связанной с выбором альтернативных решений, обладающих разными вероятностями их осуществления.

В процессе хозяйственной деятельности организация сталкивается с различного рода рисками (экономическими, отраслевыми, правовыми и прочими внутренними и внешними факторами). Особую группу рисков составляют финансовые, те, которые сопутствуют финансовой деятельности организации. Их влияние на финансовую деятельность организации проявляется в двух направлениях. Во-первых, формирование уровня доходности финансовых операций компании напрямую зависит от уровня принимаемого риска, тем самым, они находятся в тесной взаимосвязи и представляют собой единую целостную систему «доходность-риск». Во-вторых, финансовые риски являются первопричиной угрозы банкротства компании, так как именно финансовые потери, связанные с этим риском, наиболее ощутимы и уязвимы для предприятия. Таким образом, практически все финансовые решения, направленные на формирование прибыли организации, повышение ее рыночной стоимости и обеспечение финансовой безопасности, требуют от финансовых менеджеров владения техникой выработки, принятия и реализации рисковых решений и их высокой квалификации.

Каждая организация, стремящаяся занять устойчивую позицию в бизнес-среде, должна разрабатывать политику по управлению финансовыми рисками. Основная цель ее создания — обеспечить оптимальный для собственников компании и инвесторов баланс между максимизацией прибыли и долгосрочной стабильностью бизнеса.

Управление финансовым риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий.

Обязательным этапом процесса управления риском является анализ, в процессе которого производится оценка риска. Для количественной оценки риска требуется обоснованная информация, реально отражающая конкретное состояние организации. На сегодняшний день речь идет о бухгалтерской (финансовой) отчетности, информация которой относительно доступна и не является коммерческой тайной.

С позиции раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности финансовые риски организации подразделяются на: риски ликвидности, рыночные, кредитные.

С риском ликвидности приходится сталкиваться большинству организаций. Он связан с возможностями организации своевременно и в полном объеме погасить имеющиеся на отчетную дату финансовые обязательства: кредиторскую задолженность поставщикам и подрядчикам, задолженность заимодавцам по полученным кредитам и займам, др.

Источником информации для определения риска ликвидности является бухгалтерский баланс. Нарушение ликвидности бухгалтерского баланса является фактором риска потери платежеспособности, а его последствием — неспособность организации своевременно покрывать обязательства своими активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Проанализируем риск потери платежеспособности, используя методику, применяемую в риск-менеджменте.

Предлагаемая методика основывается на оценке ликвидности бухгалтерского баланса, приеме финансового анализа. В зависимости от времени превращения в денежную форму активы предприятия подразделяются на четыре группы риска их ликвидности. Для анализа риска потери платежеспособности эти группы сопоставляют с группами пассивов, сгруппированных по степени срочности погашения обязательств. Путем последовательного сопоставления групп активов с соответствующими группами пассивов определяется тип состояния ликвидности баланса (табл.1).

Взаимосвязь ликвидности бухгалтерского баланса и риска потери платежеспособности организации следующая:

Абсолютная ликвидность (безрисковая зона)

А1≥П1, А2≥П2, А3≥П3, А4≤П4

Нормальная ликвидность (зона допустимого риска)

А1≤П1, А2≥П2, А3≥П3, А4≤П4

Нарушенная ликвидность (зона критического риска)

А1≤П1, А2≤П2, А3≥П3, А4≤П4

Кризисная ликвидность (зона катастрофического риска)

А1≤П1, А2≤П2, А3≤П3, А4≤П4

Оценка риска потери платежеспособности ООО «Элефант Сервис»

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector