Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Экзаменационный вопрос налоговая система государства

Раздел I. Налоги и налоговая система РФ. Вопросы к экзамену

1. Экономическое и правовое содержание налогов. Роль налогов в формировании бюджетов бюджетной системы.

2. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты

3. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.

4. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки

5. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.

6. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость

7. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения.

8. Налог на добавленную стоимость: восстановление и порядок возмещения сумм НДС из бюджета

9. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.

10. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения

11. Права и обязанности налогового работника. Кодекс этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы.

12. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами, при реализации предприятия как имущественного комплекса

13. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в преодолении кризисных явлений в экономике.

14. Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления

15. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления.

16. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика

17. Налоговая нагрузка и налоговые условия предпринимательской деятельности в российской экономике.

18. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг)

19. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.

20. Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными бумагами

21. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

22. Налог на прибыль организаций: налоговая база, порядок и сроки уплаты налога в бюджет

23. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов.

24. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли

25. Прогнозирование и планирование в налогообложении: цели, задачи, сфера применения.

26. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет авансовых платежей

27. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

28. Регулярные платежи за пользование недрами: платежи при пользовании недрами, порядок расчета платежа, льготы

29. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

30. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления

31. Оформление материалов налоговых проверок и реализация принятых решений налоговым органом.

32. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития

33. Показатели результативности и эффективности контрольно-надзорной деятельности Федеральной налоговой службы.

34. Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога

35. Права и обязанности налоговых органов. Реализация полномочий налоговых органов.

36. Патентная система налогообложения: условия применения, налоговая база, ставка, порядок уплаты налога

37. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.

38. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками

39. Принципы налогообложения и их характеристика. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе Российской Федерации.

40. Налоговые агенты: расчет и уплата налога, возврат НДФЛ

41. Учет и регистрация налогоплательщиков и плательщиков сборов. Направления совершенствования взаимодействия налоговых органов с другими участниками налоговых правоотношений.

42. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки

43. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

44. Торговый сбор: плательщики сбора, объект обложения, ставки сбора, сроки для уплаты, льготы по уплате

45. Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их характеристика.

46. Водный налог: плательщики и объект налогообложения, порядок уплаты и предоставления отчетности, льготы по налогу

47. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

48. Сборы за пользование объектами животного мира: плательщики сбора, порядок расчета сбора, порядок и сроки уплаты сбора, льготы

49. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства.

50. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база и особенности ее определения по отдельным видам полезных ископаемых

Читать еще:  Что такое налоговая политика государства

51. Правовая база деятельности налоговых органов. Организация деятельности налоговых органов

52. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, ставки налога, льготы по налогу

53. Виды налогов и сборов в Российской Федерации

54. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога

55. Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования на макроуровне, его роль в реализации государственной налоговой политики

56. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога

Вопросы для подготовке к экзамену по дисциплине Налоги и налогообложение

Вопросы для подготовке к экзамену по дисциплине Налоги и налогообложение разработаны в соответствии с программой учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Скачать:

Предварительный просмотр:

Вопросы для подготовки к экзамену

по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет по отраслям

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

  • ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
  • понимать сущность и порядок расчетов налогов.
  • нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • экономическую сущность налогов;
  • принципы построения и элементы налоговых систем;
  • виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
  1. Источники налогового права, их виды.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации, его задачи и значение.
  3. Налоги и сборы, общность и различия.
  4. Экономическая сущность налогов.
  5. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
  6. Налогоплательщики, их права, обязанность и ответственность.
  7. Налоговые агенты, их права, обязанность и ответственность.
  8. Налоговые органы, их права, обязанность и ответственность.
  9. Система налогов и сборов, её структура, принципы построения.
  10. Элементы налогообложения. Виды налогов.
  11. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
  12. Способы обеспечения налоговых обязательств.
  13. Налоговый контроль, задачи. Виды налогового контроля.
  14. Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
  15. Порядок проведения выездных налоговых проверок.
  16. Налог на прибыль: характеристика налога на прибыль, налогоплательщики.
  17. Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база и налоговые ставки.
  18. Доходы организации, их классификация. Признание доходов.
  19. Расходы организации, их классификация. Признание расходов.
  20. Порядок расчета налога на прибыль. Авансовые платежи налога на прибыль.
  21. Налог на добавленную стоимость. Характеристика налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС.
  22. Входной НДС. Исходящий НДС.
  23. НДС: операции, не подлежащие налогообложению НДС, налоговая база.
  24. НДС: налоговые ставки, порядок расчета налога на добавленную стоимость.
  25. Акцизы: характеристика налога, налогоплательщики.
  26. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база по акцизам.
  27. Акцизы: налоговый период, налоговый вычет, налоговые ставки, отчетный период.
  28. Порядок расчета акцизов.
  29. Налог на доходы физических лиц, характеристика налога, налогоплательщики НДФЛ.
  30. Объект налогообложения НДФЛ. Доходы налогоплательщика. Налоговый период по НДФЛ.
  31. Налоговые вычеты по НДФЛ. Порядок применения социальных и стандартных налоговых вычетов по НДФЛ.
  32. Порядок применения имущественных и профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ.
  33. Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Размеры государственной пошлины.
  34. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по оплате госпошлины.
  35. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), характеристика налога. Объект налогообложения.
  36. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета налога.
  37. Водный налог: характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения.
  38. Водный налог: налоговая база, налоговые ставки, порядок их применения.
  39. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
  40. Земельный налог: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
  41. Налог на имущество юридических лиц, характеристика налога. Налогоплательщики.
  42. Налог на имущество юридических лиц: объект налогообложения, налоговая база.
  43. Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц. Авансовые платежи.
  44. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Порядок расчета налога.
  45. УСН: общие положения, характеристика, объект налогообложения, налогоплательщики.
  46. УСН: налоговая база, налоговые ставки, порядок расчета налога.
  47. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): характеристика, особенности налога.
  48. ЕНВД: налогоплательщики, объект налогообложения, базовая доходность.
  49. Порядок расчета ЕНВД.
  50. Патенты: общие положения, налогоплательщики, Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
  51. Патенты: учет налогоплательщиков, объект налогообложения, налоговая база.
  52. Патенты: налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация, налоговый учет.
  1. Расчет налога на прибыль.
  2. Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль.
  3. Расчет налога на добавленную стоимость.
  4. Расчет акцизов.
  5. Расчет налога на доходы физических лиц.
  6. Определение социальных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  7. Определение стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  8. Определение имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  9. Определение профессиональных вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  10. Расчет налога на имущество предприятия.
  11. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество предприятия.
  12. Расчет единого налога упрощенной системы налогообложения.
  13. Расчет единого налога на вмененный доход.
  14. Расчет патента.
  15. Расчет транспортного налога.
  16. Расчет налога на добычу полезных ископаемых.
  17. Расчет налога на имущество физических лиц.
  18. Расчет земельного налога.
Читать еще:  Налоговая политика государства кратко

Шпаргалка: Ответы для подготовки к экзамену по налогам и налогообложению

Тема: Ответы для подготовки к экзамену по налогам и налогообложению

Тип: Шпаргалка | Размер: 167.93K | Скачано: 149 | Добавлен 26.02.15 в 13:36 | Рейтинг: +3 | Еще Шпаргалки

Вопросы дк экзамену:

1. Сущность налогов и их отличительные признаки.

2. Прямые налоги. Краткая характеристика.

3. Косвенные налоги. Краткая и сравнительная характеристики.

4. Реформирование налоговой системы в РФ

5. Основные элементы структуры налога. Обязательные элементы.

6. Основные элементы структуры налога. Необязательные элементы.

7. Управление налогами и налоговое администрирование.

8. Органы налогового администрирования и их функции.

9. Экономические принципы налогообложения.

10. Юридические принципы налогообложения.

11. Организационные принципы налогообложения.

12. Классификация налогов.

13. Функции налогов.

14. Общая характеристика первой части Налогового кодекса.

15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

16. Налоговое обязательство и порядок его исполнения

17. Формы и методы налогового контроля.

18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

19. Налоги, взимаемые с физических лиц в России. Краткая характеристика.

20. Налог на доходы физических лиц. Субъект налогообложения. Формирование совокупного облагаемого дохода.

21. Налог на доходы физических лиц. Система вычетов по налогу.

22. Налог на доходы физических лиц. Ставки налогообложения. Отражение в учете. Сроки уплаты.

23. Налог на доходы физических лиц. Налогообложение предпринимательской деятельности. Декларирование доходов.

24. Налог на добавленную стоимость. Механизм взимания налога. Плательщики налога.

25. Налог на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы.

26. Налог на добавленную стоимость. Ставки налога. Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС.

27. Налог на добавленную стоимость. Льготы по НДС Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.

28. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект обложения налогом.

29. Налог на прибыль организаций. Формирование объекта налогообложения. Классификация доходов и расходов. Ставки налога.

30. Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

31. Налог на прибыль организаций. Понятие налогового учета. Учет амортизируемого имущества.

32. Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и расходов.

33. Налог на имущество организаций.

34. Налог на имущество физических лиц.

35. Транспортный налог.

36. Местные налоги. Земельный налог.

37. Водный налог.

38. Упрощенная система налогообложения

39. Особенности налогообложения предпринимательской деятельности в РФ.

40. Взносы во внебюджетные фонды

42. Налог на добычу полезных ископаемых.

43. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

44. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог).

45. Налог на игорный бизнес.

46. Патентная система налогообложения.

47. Организация налоговой системы Российской Федерации

48. Налоговая политика государства как инструмент регулирования экономики.

49. Правовое обеспечение налоговых систем. Налоговый кодекс Российской Федерации.

50. Налоговая нагрузка на организацию и методы ее оценки

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

ЕГЭ. Экономика. Тема 22. Налоги

Налоги – это обязательные платежи, взимаемые центральными и местными органами власти с доходов и имущества физических и юридических лиц. Налоги являются основным источником государственного бюджета.

Функции налогов

  • Фискальная — формируют государственный бюджет
  • Регулирующая – путём изменения налогообложения решаются важные государственные задачи (например, повышение налогов приводит к повышению пенсий)
  • Стимулирующая – стимулирует развитие НТР, приток денежных ресурсов в базовые отрасли экономки (например, предприниматель совершенствует производство с целью получения большей прибыли; а если увеличивается прибыль- то растут и налоги)
  • Распределительная – перераспределение денежных средств, собранных в госбюджет, между теми или иными группами населения (повышение пенсий, например).

Признаки налогов

  • безвозмездный характер, то есть субъект не получает взамен ничего
  • обязательность
  • индивидуальность
  • направленность в госбюджет

Виды налогов

По уровню взимания

  • Федеральные — поступают в федеральный госбюджет
  • налог на прибыль
  • налог на добавленную стоимость
  • акцизы – налог на товары, которые не являются товарами первой необходимости, но пользуются повышенным спросом: алкоголь, сигареты, топливо, автомобили. На эти товары значительно выше цена, чем их себестоимость, поэтому и налоги платятся за них большие.
  • доходы от капитала
  • подоходный налог ( он единый – 13 %)
  • взносы в социальные внебюджетные фонды ( см. тему № 21 «Госбюджет»)
  • госпошлина
  • лесной налог
  • водный налог и др.
  • Региональные налоги – поступают в бюджеты субъектов Федерации:
  • налог на имущество организаций
  • дорожный налог
  • транспортный налог
  • налог с продаж и др.
  • Местные налоги — поступают в бюджеты муниципалитетов:
  • налог на имущество физических лиц
  • земельный налог
  • налог на рекламу
  • налог на наследование
  • на дарение и др.
Читать еще:  Налоговые и неналоговые доходы государства

По виду объектов налогообложения

  • Прямые — взимаются с дохода или имущества (подоходный, налог на прибыль и др., налогоплательщик оплачивает их по квитанции или налог высчитывается с зарплаты — подоходный)
  • Косвенные – взимаются в виде надбавок к цене товаров и услуг (акцизные сборы, налог с продаж, на добавленную стоимость и др.; налогоплательщик не платит налог по квитанции, он платит за завышенную цену товара, а предприниматель получает больше прибыли — отсюда и больше налогов, то есть покупатель не прямо, а косвенно выплачивает налог)

По размеру налоговой ставки

  • Пропорциональные налоги – их ставка не завит от величины облагаемого дохода, они всегда одинаковые ( например, подоходный налог для всех одинаков- 13 %., не зависит от того, какая у человека зарплата).
  • Прогрессивные налоги – их ставка прямо пропорциональна уровню дохода: чем выше доход — тем выше налог и наоборот( например, налог с доходов)
  • Регрессивные налоги – процентная ставка обратно пропорциональна уровню дохода: чем выше доход — тем ниже ставка и наоборот .Такие налоги используются редко, в тех случаях, когда государство хочет стимулировать развитие производства определённых товаров. (Например, государство заинтересовано в увеличении производства мяса, поэтому, чем больше этого продукта произведёт предприниматель, тем ниже будет его налоговая ставка.)

По виду целевого использования

  • Маркированные — направлены на целевое использование ( например, дорожные налоги- на ремонт и строительство дорог, налоги в пенсионный фонд и др.)
  • Немаркированные – данные налоги расходуются по усмотрению органов власти.

Налоги и сборы

Налоги — обязательные платежи, безвозмездные, носят обязательный характер.

Сборы — это платежи за определённую государственную услугу, то есть пошлины. Такая плата носит единовременный характер и носит добровольный характер ( например, госпошлина за техосмотр автомобиля, таможенные пошлины за перевозку товаров и др.).

Различия между налогом и сбором

  • Налог исчисляется в процентном отношении к какой-либо базовой единице, а сбор является фиксированным размером платы за услугу;
  • Налог удерживается со всех субъектов налогообложения без учета их желаний, тогда как сбор является свободным действием плательщика;
  • Налог уплачивается на безвозмездной основе, а сбор подразумевает получение от государственных органов какой-либо информации или услуги.
  • Налог имеет определенную периодичность оплаты, в то время как сбор является разовым платежом.

Налоговый кодекс

Налоговый кодекс – это кодифицированный законодательный акт, устанавливающий систему налогов и сборов в РФ.

Был принят:

1 часть — в 1998 году Госдумой и Советом Федерации, вступила в силу

1 января 1999 г.

2 часть – принята в 2000 году, вступила в силу 1 января 2001 г.

Налоговый кодекс постоянно редактируется, в него вносятся поправки, отражающие современное состояние экономики в РФ.

Так, с 1 января 2003 года введены поправки:

  • введён транспортный налог
  • упрощённая система налогообложения

На сегодняшний день действует редакция от 15 февраля 2016 года.

Налоговая политика – это налоговый механизм, который используется для взимания налогов. Она называется фискальной политикой государства.

Основные направления налоговой политики в РФ

  • создание эффективной и стабильной налоговой системы
  • обеспечение устойчивости госбюджета, поддержание его сбалансированности
  • поддержка инвестиций
  • повышение предпринимательской активности
  • сокращение теневой экономики
  • поддержка малого и среднего бизнеса (например, снижение налоговой ставки, упрощение процедуры регистрации)
  • упрощение налогового администрирования

Права и обязанности налогоплательщиков

Налогоплательщик – это физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность выплачивать налоги.

Права налогоплательщика

  • получать информацию о налогах и сборах и сроках их выплат
  • использовать налоговые льготы при наличии оснований
  • представлять свои интересы в налоговых правоотношениях
  • присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
  • требовать соблюдения налоговой тайны и др.

Обязанности налогоплательщика

  • уплачивать законно установленные налоги
  • предоставлять в налоговые органы декларацию о доходах
  • предоставлять налоговым органам бухгалтерскую отчётность в случаях, предусмотренных законом
  • В течение 4-х лет хранить бухгалтерскую отчётность и др.

Конституция РФ, статья 57

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.

Материал подготовила: Мельникова Вера Александровна

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector