Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Совершенствование кредитования юридических лиц

Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц

Система кредитования базируется на трех «китах»:

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю»[44]. В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.

Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.

У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др[45].

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке[46].

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента[47].

Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:

· соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

· совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

· наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

· соблюдение принципов кредитования;

· возможность реализации залога и наличие гарантий;

· обеспечение коммерческих интересов банка;

· планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с нарождающимися малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого и среднего бизнеса.

Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;

— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;

— органам инспектирования и надзора легче их контролировать.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.

В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев — примерно 31%, от 7 до 12 месяцев — 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет — 23% и более 3-х — 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы.

Читать еще:  Признаки отчетности кредитной организации

В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.

Совершенствование кредитования юридических лиц

Нестеров А.К. Совершенствование кредитования юридических лиц // Энциклопедия Нестеровых

В данной статье рассматривается вопрос совершенствования управленческого механизма кредитования юридических лиц за счет за счет сокращения времени, затрачиваемого на стандартизированные процедуры в процессе обработки документов, первичном и комплексном анализе юридических лиц, которые обращаются за получением ссуды.

Предпосылки совершенствования кредитования юридических лиц

Объективно, выдача ссуды всегда влечет за собой риск невозврата предоставленных средств или возникновения просроченной и проблемной задолженности. Эффективно организованный управленческий механизм кредитования юридических лиц позволяет уменьшить такие риски на первых этапах процесса кредитования.

В настоящее время применение управленческого анализа в российских банках заведомо ограничено, так как все операции и процедуры, которые кредитный работник осуществляет при проверке документов и анализе финансового состояния заемщика, преследуют цель сформировать только первичное заключение. В то же время окончательное решение о предоставлении или непредоставлении ссуды принимает кредитный комитет банка. Все действия в пределах компетенции кредитного работника осуществляются по обычной схеме:

  • изучение анкеты,
  • проверка комплекта документов,
  • занесение необходимых данных в информационную базу банка в случае их отсутствия,
  • оценка финансового состояния по данным бухгалтерской отчетности, предоставленной заемщиком.

По результатам составляется первичное заключение, которое вместе с пакетом документов направляется в кредитный комитет, с последующей передачей в юридическую службу и службу безопасности. Следует отметить, что поскольку речь идет о корпоративных заемщиках, то ответственность при выдаче ссуды выше, необходимо принять во внимание больше показателей для проверки, выше требования к результатам анализа, следовательно, необходимо больше времени по сравнению с процедурой кредитования физических лиц.

С точки зрения управленческого механизма систему кредитования юридических лиц для целей разработки мер по его совершенствованию можно представить в виде блок-схемы, показанной на рисунке.

Блок-схема управленческого механизма кредитования юридических лиц

Кредитный работник участвует непосредственно в оценке заемщика, оценке его кредитоспособности. Формирование заключения осуществляется кредитным комитетом. Мониторинг и управление задолженностью по факту реализуется кредитным комитетом и службой безопасности. Остальные управленческие действия выполняются кредитными работниками на основе заключения кредитного комитета.

Совершенствование механизма кредитования юридических лиц

В рамках совершенствования управленческого механизма кредитования юридических лиц предлагается внедрение методологии управления жизненным циклом заемщика, являющегося клиентом конкретного банка. Данная система относится к оценке и выбору заемщика, а также последующей оценке кредитоспособности.

Параметры оценки и выбора заемщика по данной методологии дополняются критериями, согласно которым клиент относится к той или иной фазе своего цикла. В качестве таких критериев предлагается использование количества используемых продуктов, действующих договоров и кредитной истории. На основе этих критериев формируется пятиуровневая типология клиентов, которую можно применять в любом коммерческом банке при кредитовании юридических лиц:

Благодаря такому подходу к управленческому механизму кредитования юридических лиц существенно облегчается работа сотрудников сектора кредитования юридических лиц на этапе проведения первоначальных процедур по проверке документов и оценке заемщика. В соответствии с данной типологией в зависимости от профиля клиента, обратившегося в банк с целью получения ссуды, кредитный работник инициирует соответствующие управленческие процедуры, либо сразу готовит локальное заключение об отсутствии перспектив предоставления ссуды.

Существует возможность использования в российских банках данных профилей клиентов в соответствии с каждым уровнем предлагаемой типологии и в зависимости от критериев клиентов, являющихся юридическими лицами, которые указаны в таблице.

Количество используемых продуктов

Количество действующих договоров

Кредитная история отсутствует ввиду непродолжительного срока, в течение которого заемщик является клиентом банка, либо в силу того, что ранее данный заемщик не использовал продукты банка.

Кредитная история в стадии формирования, клиент демонстрирует стабильную положительную динамику использования банковских продуктов, количество используемых услуг увеличивается.

Кредитная история сформирована, оценивается положительно, клиент демонстрирует высокий уровень использования банковских услуг, интенсивно увеличивая перечень используемых банковских продуктов.

Кредитная история клиента положительная и окончательно сформирована, но использование банковских продуктов сведено к минимуму, отсутствие регулярного обслуживания.

Клиент находится в «черном списке», кредитная история отрицательная.

Итоговая характеристика клиента

Необходима стандартная работа с новым клиентом по оценке финансового состояния

Перспективный клиент, возможна персонификация кредитного обслуживания.

Целевой клиент для кредитного обслуживания, возможны льготные условия кредитования

Нецелевой клиент, требуется стандартная работа по оценке финансового состояния, возможны трудности с оценкой риска.

Отказ в выдаче ссуды

В зависимости от профиля клиента кредитный работник банка должен действовать следующим образом:

  1. Если заемщик относится к категории потенциальных или спящих клиентов, то, после проверки комплектности документов по заявке на ссуду, требуется проведение стандартных процедур оценки финансового состояния в рамках предварительного финансово-экономического экспресс-анализа и комплексной экспертизы кредитных документов.
  2. Если заемщик относится к категории развивающихся или развитых клиентов, то после процедуры проверки документов экспресс-анализ и комплексная экспертиза подкрепляются сведениями о предыдущих проверках заемщика, в результате, на данные этапы существенно сокращаются временные затраты, также к первичному заключению кредитный работник может добавить рекомендации возможных льготных условий по предоставлению кредита, заранее определенных в соответствии с типом профиля клиента.
  3. К утерянным клиентам относятся те, кто находится в «чёрном списке», в этом случае рассмотрение заявки на ссуду не производится.

Процедурная регламентация начальных этапов кредитного процесса позволит сократить совокупное время обработки всех заявок на получение ссуды со стороны корпоративных клиентов. Это возможно за счет ликвидации необходимости производить оценку клиентов, соответствующих профилю «утерянный», и упрощению оценки клиентов, соответствующих профилям «развивающийся» или «развитый».

Следовательно, согласно предлагаемому подходу система подробной и тщательной оценки будет использоваться только в отношении «потенциальных» и «спящих» клиентов, обратившихся за предоставлением кредита. Потенциальные клиенты требуют ответственного подхода, так как заемщики из этой группы ранее не являлись клиентами банка, не имеют кредитной истории, досье, поэтому банку необходимо для принятия решения полная и максимально подробная информация о таких заемщиках. Спящих клиентов также необходимо проверить на значимость для банка, так как в их финансовой и/или экономической деятельности могли произойти существенные изменения, что повлияет на итоги оценки и конечное заключение, формируемое кредитным отделом банка. Также в данные профили возможно включение дополнительных качественных параметров для оценки значимости заемщика, например, принадлежность к малому бизнесу, внешняя среда предприятия, положение на рынке, в отрасли, рентабельность хозяйственной деятельности, диверсификация производства и т.д.

С учетом того, что кредитный работник банка будет оперировать такой информацией при составлении заключения по итогам комплексной оценки заемщика, такой подход позволяет повысить эффективность управленческого механизма кредитования юридических лиц за счет более полного определения целесообразности предоставления ссуды.

В процедуры экспресс-анализа и комплексной оценки кредитоспособности заемщика рекомендуется включать и проверку деловой репутации руководства предприятия. Следует отметить, что оценка репутации руководства предприятия приобретает большое значение наряду с оценкой финансового состояния этого предприятия в условиях экономического развития национальной экономической системы. Оценка репутации руководства включает в себя и анализ деловой этики заемщика: порядочность руководства, точность, своевременность и полнота выполнения обязательств, участие в сомнительных финансовых операциях и т.п. В рамках предлагаемых мер по совершенствованию управленческого механизма кредитования юридических лиц предлагается включить в обязательные процедуры экспресс-анализа и комплексной оценки кредитоспособности заемщика методику «Система красных сигналов». Данная методика, основанная на опыте финансово-кредитных организаций, позволяет выявлять потенциально неблагонадежных заемщиков среди корпоративных клиентов банка и включает в себя пять информационно-аналитических разделов для оценки деловой репутации руководства предприятия-заемщика:

  1. Сигналы из истории заемщика.
  2. Сигналы о руководстве и органах управления заемщика.
  3. Сигналы из сферы производственно-коммерческой деятельности заемщика.
  4. Сигналы, относимые к сфере исполнения обязательств по заемным финансовым ресурсам.
  5. Сигналы, фиксирующие отклонения от норм деловой этики.

Совокупный анализ таких данных может свидетельствовать о возможном риске возникновения просроченной задолженности по вине руководства заемщика. Результатом анализа является классификация заемщика как высоко, средне или малонадежного. Данная оценка должна учитываться при определении максимальной суммы ссуды, размера ссудного процента и кредитного риска. По своему содержанию такой подход способствует более сбалансированному подходу при оценке кредитоспособности. В соответствии с данным подходом, на заключение кредитного комитета должны влиять и результаты оценки деловой репутации заемщика.

Читать еще:  Виды лицензий выдаваемых кредитным организациям

Таким образом, на основе предложенных мер предлагается совершенствование структуры управленческого механизма кредитования юридических лиц в части оценки заемщика, оценки его кредитоспособности и формирования заключения.

Усовершенствованная структура управленческого механизма оценки заемщика и формирования заключения

В случае, если потенциальный или спящий клиент после оценки значимости по выделенным категориям, не признаются значимыми для банка, следует сформировать отрицательное заключение. Если развитый или развивающийся клиент по итогам оценки кредитоспособности, оценки финансового состояния и/или оценки деловой репутации признается заемщиком с низкой кредитоспособностью, также следует сформировать отрицательное заключение. В отношении заемщиков со средней и высокой кредитоспособностью следует сформировать заключение, отражающее возможность предоставления 75% и 100% от запрошенной в заявке на ссуду суммы.

Таким образом, в результате реализации предложенных мер в рамках совершенствования управленческого механизма кредитования юридических лиц, кредитные работники коммерческих банков при экспресс-анализе и комплексной экспертизе заемщика будут учитывать деловую репутацию заемщика и использовать профили клиентов для формализации процедуры оценки заемщика и формирования заключения. Следовательно, предлагаемые меры по совершенствованию кредитования юридических лиц позволят повысить эффективность работы кредитных работников коммерческих банков за счет сокращения времени осуществления стандартизированных процедур по оценке и комплексной экспертизе заемщиков, а также улучшат результативную часть заключения, формируемого по итогам оценки заемщика.

ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ РОССИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

В статье рассмотрено понятие кредитования юридических лиц и его основные виды. Приведено сравнение российской и зарубежной методик оценки кредитоспособности заемщиков. Сделаны выводы о том, в каком направлении необходимо совершенствовать процесс кредитования юридических лиц для минимизации кредитных рисков.

Ключевые слова: кредитования юридических лиц, риски, коммерческие банки, методы оценки, заемщик. Проблематика статьи рассматривается в следующей последовательности:

1. Понятие кредитования юридических лиц в коммерческом банке и его основные виды.

2. Методы оценки кредитования заемщика.

3. Совершенствования кредитования юридических лиц коммерческими банками России в современных условиях.

1. Система кредитования основана на трех базовых элементах: субъектах кредита; обеспечении кредита; объектах кредитования. Эти три базовых элемента системы кредитования сохраняют свое основополагающее значение, и определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из базовых элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка использовать базовые элементы в отдельности нарушает систему, подрывает ее, а также может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Кредит является разновидностью экономической сделки, договором между юридическими и/или физическими лицами о займе (ссуде), в соответствии с которым один из участников сделки (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости и с оплатой этой услуги в виде процента.

Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.

Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. Например: в промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле — товары, находящиеся в товарообороте. В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности в платежах).

Принципы кредитования, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов:

— срочность возврата (возврат кредита на ранее установленных условиях);

— обеспеченность (гарантия возврата денежных средств, обеспечение должно быть ликвидным и в полно размере покрывать сумму кредита);

— целевой характер (кредитные средства в обязательном порядке должны быть направлены на цель кредита заявленную при заключении сделки);

— платность кредитования (плата за пользование кредитными средствами в форме процентов).

Кредиты для юридических лиц одна из самых доходных операций в банковском секторе, и, не смотря на нестабильность экономической ситуации последних лет объемы корпоративных кредитов, по-прежнему занимают весомую долю в общем портфеле услуг финансовых организаций.

Востребованными являются несколько основных видов финансирования:

кредитные линии; инвестиционные кредиты; лизинг; факторинг; банковская гарантия.

2. В современной российской практике существуют различные методы оценки кредитоспособности заемщиков, которые взаимно дополняют друг друга. Широко применимы методы на основе системы финансовых коэффициентов, таких как: показатели финансовой устойчивости (независимости), показатели ликвидности, показатели деловой активности, показатели EBITDA. На основе вышеуказанных коэффициентов делаются выводы о состоянии и изменении отдельных статей баланса активов и пассивов, соответствии оптимальным соотношениям, тенденциях и перспективах развития заемщика.

Необходимо проводить анализ текущего финансового состояния заемщика дополнять анализом денежных потоков и прогнозного аналитического баланса, что позволит выявить слабые места предприятия.

Метод оценки кредитоспособности основан на анализе делового риска. Анализ финансового состояния

заемщика строится с учетом характера и масштабов отраслевой и региональной специфики его деятельности, структуры и качества активов, длительности производственно-коммерческого цикла погашения дебиторской (кредиторской) задолженности и содержит оценку всех объективных факторов, связанных с длительностью заемщика и способных повлиять на выполнение своих обязательств перед кредиторами, контрагентами. Следует обратить внимание на исполнение одного из критериев деловой активности, отражающего качественные и количественные стороны развития деятельности предприятия: объем реализации продукции и услуг, широту сбыта продукции, прибыль, величину чистых активов – это «золотое правило экономики предприятия». Вышеуказанные методы применяются в большинстве российских банках, на основе которых принимаются решения о платежеспособности заемщика, т.е. устанавливается уровень риска невозврата кредитных средств банку.

В зарубежной практике широко применимы прогнозные модели множественного дискриминантного анализа (МДА) Эдварда Альтмана, которые используются для оценки качества потенциальных заемщиков. При МДА используется дискриминантная функция (Z), учитывающая некоторые параметры (коэффициенты регрессии), и факторы, характеризующие финансовое состояние заемщика (в том числе финансовые коэффициенты). Коэффициенты регрессии рассчитываются в результате статистической обработки данных по выборке фирм, которые либо обанкротились, либо выжили в течение определенного времени. Если Z-оценка фирмы находится ближе к показателю средней фирмы-банкрота, то при условии продолжающегося ухудшения ее положения она обанкротится. Если менеджеры фирмы и банк предпримут усилия для устранения финансовых трудностей, то банкротство, возможно, не произойдет. Таким образом, Z-оценка является сигналом для предупреждения банкротства фирмы.

Применение данной модели требует обширной репрезентативной выборки фирм по разным отраслям и масштабам деятельности. Модели Эдварда Альтмана построены на основе анализа состояния 66 фирм и позволяет дать достаточно точный прогноз банкротства на 2-3 года вперед:

— Двухфакторная модель Эдварда Альтмана:,3877*КТЛ + 0,579*ЗК/П; где КТЛ – это коэффициент текущей ликвидности, ЗК – доля заемного капитала, П – сумма пассивов.

— Пятифакторная модель Эдварда Альтмана является наиболее популярной. Именно ее Эдвард

Альтман опубликовал в 1968 году. Модель предназначена для определения вероятности банкротства акционерных обществ, выпускающих акции в свободное обращение на рынке:

Z = 1,2*X1 + 1,4*X2 + 3,3*X3 + 0,6*X4 + X5;

Расчет применяется лишь для крупных компаний, чьи акции находятся в обороте на фондовом рынке. Для компаний, акции которых не обращаются на фондовом рынке, в 1983 году была разработана новая, усовершенствованная формула. Она имеет вид:

Z = 0,717 * Х1 + 0,847 * Х2 + 3,107 * Х3 + 0,42 * Х4 + 0,995 * Х5;

где X1 – это соотношение оборотного капитала и активов предприятия, X2 – соотношение нераспределенной прибыли и активов компании (финансовый рычаг);

X3 – этот показатель характеризуют величину прибыли до налогообложения по отношении к стоимости активов;

X4 – для формулы 1 – это стоимость собственного капитала компании в рыночной оценке по отношению к балансовой стоимости всей суммы обязательств. Для формулы 2 Х4 – это балансовая стоимость собственного капитала по отношению к заемному капиталу;

X5 – коэффициент, характеризующий рентабельность активов.

Данная модель позволяет предсказать возможное банкротства через год с точностью 95%, через два года – с точностью 83%, что говорит о надежности подобного прогноза.

— Семифакторная модель на практике применяется редко, хотя она является самой точной. Эдвард Альтман разработал эту модель в 1977 году. С ее помощью можно прогнозировать банкротство по истечению достаточно длительного срока – пяти лет. Точность прогноза – 70 %. Для прогнозирования банкротства по семифакторной модели нужны аналитические данные, которые затруднительно получить внешним пользователям, заинтересованным в надежности и будущей платежеспособности компании.

3. Построение в российских условиях подобных моделей Эдварда Альтмана достаточно сложно из-за отсутствия статистических данных о банкротстве организаций, постоянного изменения нормативной базы в области банкротства и признания банкротства организации на основе данных, не поддающихся учету.

Зарубежные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогностическими характеристиками, не адаптирована для применения в России, поэтому их использование затруднительно.

В настоящее время в российской практике для качественного анализа финансового состояния заемщиков не разработана такая методика, которая бы позволила более точно оценить уровень платежеспособности и риск невозврата кредитных средств банку. Основным недостатком применяемых методик в России является низкая прогностическая способность.

Результатом кредитоспособности заемщика должно быть определение класса кредитоспособности. В развитых странах существуют рейтинги финансового состояния надежности и кредитоспособности фирм, которые дают возможность кредитору оценить свой риск при выдаче кредита. Создание единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий и системы рейтингов их надежности и кредитоспособности привело бы к минимизации рисков в банковской деятельности.

Читать еще:  Понятие кредитных и расчетных обязательств

Необходимо совершенствование показателей кредитоспособности и на их базе создание методик, учитывающих не только количественные величины, но и качественные характеристики (например, репутация заемщика, показатели контроля). Для снижения кредитного риска необходимо знать возможности и потребности бизнеса заемщика, перспективы его развития, технологический процесс, отраслевые особенности и т.д. При условии «прозрачности» бизнеса банк становится финансовым партнером заемщика, что максимально снижает риск невозврата кредита.

1. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010.- 440 с.;

2. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. — 2015. — № 4. — С.21-29.;

3. Гусева И.Б. Анализ кредитоспособности предприятия // Справочник экономиста. — 2014. — № 4. — С.58-90;

4. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 166с.

Совершенствование кредитования юридических лиц

В основе всех существующих мер, направленных на уменьшение кредитного риска, лежит грамотно разработанная система кредитования для каждой группы клиентов, то есть отдельно для физических и юридических лиц.

Система кредитования отечественных банков основана на разработках отечественных авторов. Применение зарубежных моделей и методов ограничено. Работа осуществляется по обычной схеме: анкета, пакет документов, заведение в базу данных при их отсутствии. Затем проверка службой безопасности, оценка кредитоспособности, после чего принимается решение о предоставлении или отказе в выдаче кредита. А если речь идёт об организации, то больше ответственности, значит больше показателей для проверки и жестче требования, следовательно, больше времени. Система кредитования физических лиц более автоматизирована, поэтому есть смысл усовершенствовать систему кредитования юридических лиц [1]. В общем виде система кредитования состоит из трёх этапов: оценка заёмщика, предоставление кредита и последующий контроль [2]. На наш взгляд, систему банковского кредитования можно представить в виде схемы (рисунок 1).

Рисунок 1. Система кредитования

На каждом из этапов системы банковского кредитования возможны усовершенствования.

В современном мире существует много специализированных банковских программ, которые выполняют роль информационных баз. Переход с одной программы на другую — процедура достаточно сложная и затратная, поэтому банки, как правило, выбирают одну базу, а уже с течением времени совершенствуют её изнутри.

Одной из новейших программных систем является Terrasoft XRM Bank [5]. Для данного программного продукта значимой является информация об изменении отношений банка с клиентом для управления жизненным циклом клиента. Критериями расположения клиента в той или иной фазе жизненного цикла являются активно используемые продукты и действующие договоры. Результатом запуска такого механизма отслеживания является своевременный старт процесса удержания и развития клиента [5]. Проанализировав предложенный подход, был разработан профиль клиентов по степени развитости отношений клиента с банком для соответствующей типологии (таблица 1).

Типологии клиентов по степени развитости отношений с банком

Характеристика отношений с банком

  • Ранее не использовал продукты банка.
  • Количество используемых услуг растет.
  • Положительная формирующаяся кредитная история.
  • Количество используемых услуг больше двух и продолжает увеличиваться.
  • Положитель-ная сформиро-вавшаяся кредитная история.
  • Активность использования банковских продуктов сведена к минимуму.
  • Клиент имеет сформирован-ную положи-тельную кредитную историю.

Количество используемых продуктов

Количество действующих договоров

К утерянным клиентам относятся те, кто находится в «чёрном списке» и кому на этом основании будет отказано в предоставлении кредита.

Благодаря этому методу облегчена работа на начальном этапе. Приходит человек в банк, и инспектор задаёт ему простой вопрос: «являетесь ли вы клиентом банка?», на основании ответа программа выдаёт либо анкету, либо досье клиента.

Поскольку у клиентов банка уже имеется и досье, и кредитная история, тратить на это время уже не надо. А если это потенциальный или спящий клиент, тогда необходимо понять, значим он для банка или нет. В то время как система Terrasoft XRM Bank предлагает оценивать значимость клиентов на основании матрицы по стратегическим и фактическим результатам, представляется более целесообразным и удобным использовать рейтинговую систему. В зарубежной практике популярностью пользуется система подробной оценки потенциального заёмщика (due diligence) [4]. Согласно предлагаемому подходу к системе кредитования определению значимости будут подвержены две из пяти категорий клиентов: потенциальные, так как эта группа клиентов прежде не являлась клиентами банка, не имеет досье, клиент новый, поэтому банку для принятия решения необходима полная информация об этом клиенте; второй группой, которую необходимо проверить на «значимость», является категория спящих клиентов. Также показатели разработаны с учетом принадлежности клиентов к группе корпоративных и малого бизнеса. Данная система позволяет охарактеризовать внешнюю среду предприятия, показать его место на рынке и в отрасли, подтвердить или опровергнуть законность и эффективность деятельности, определить уровень диверсификации. Владея такого рода информацией, банк может определить целесообразность предоставления кредита.

Минимальное количество баллов, которое можно набрать — 9 баллов. Максимальный балл — 20. Исходя из этого можно определить уровень потенциального риска:

  • 0 — 12 баллов (0 — 60 %) — высокий уровень риска. Клиент не представляет никакого интереса для банка. Такому клиенту необходимо отказать в предоставлении кредита;
  • 13 — 16 баллов (65 — 80 %) — средний уровень риска. Такого клиента можно пропустить для дальнейшей проверки;
  • 17 — 20 баллов (85 — 100 %) — минимальный риск. Такого клиента можно пропустить для дальнейшей проверки.

Наличие адекватной системы рейтинговой оценки как отражение общей модели оценки кредитного риска приобретает все большую значимость в посткризисное время, с учетом ожидаемого ужесточения норм мирового банковского регулирования и глобального пересмотра подходов к риск-менеджменту. В связи с этим существуют рекомендации пересматривать собственные модели в сторону более консервативной оценки кредитного риска. В результате присваивание более низких рейтингов контрагентам и тем самым существенное увеличение применяемых коэффициентов риска могут привести к удорожанию стоимости сделки для клиента или вовсе отказу банка от принятия слишком высокого риска на свой баланс [4].

В качестве завершающего этапа выбора заёмщика выступает оценка его кредитоспособности. Суть данной оценки в российских банках заключается в проверке показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Согласимся, что это неотъемлемая и важная часть, от которой нет смысла отказываться. В соответствии с разработанной системой оценка показателей финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по балльной системе.

Вместе с тем, на наш взгляд, исследование баланса предприятия может производиться двумя методами — вертикальным (исследование коэффициентов на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для различных отчетных периодов). Исследование финансового состояния предприятия в «вертикальной» плоскости заключается в обработке информации по последнему зафиксированному балансу, отчету о финансовых результатах, приложениям к годовому балансу предприятия и данным аналитического учета, ведущегося заемщиком по счетам дебиторов-кредиторов. Для «горизонтального» анализа используются показатели, которые не имеют строго определенных нормативных значений. Характер таких показателей определяется их положительной или отрицательной динамикой. Исследование, по нашему мнению, может проводиться по следующим направлениям:

1. Выделение группы показателей, значения которых выражены конкретными цифрами или интервалами цифр:

  • показатели финансовой устойчивости;
  • показатели платежеспособности.

2. Выделение группы показателей, значения которых выражены положительной или отрицательной тенденциями:

  • абсолютные показатели;
  • показатели рентабельности;
  • показатели деловой активности.

Обычно требования к обеспечению реализуются на этапе выдачи кредита. Позволим себе с этим не согласиться. Ведь отсутствие имущества, способного выступить в качестве обеспечения по кредиту, может послужить поводом для отказа в предоставлении кредитных средств. В соответствии с зарубежной системой подробной оценки потенциального заёмщика (due diligence) [4] необходимо проводить предварительную оценку активов, которые могут служить обеспечением по кредиту.

Проверяя «порядочность» деятельности предприятия, обходят стороной проверку «порядочности» её руководителей. В последнее время, особенно в экономически развитых странах, большое значение приобретает оценка морально-этических качеств заемщиков банка (их порядочность, точность выполнения обещаний и обязательств, участие в сомнительных финансовых операциях и т.п.). Создаются методики и тесты, позволяющие достаточно точно оценить такие качества [3]. Одним из таких тестов является «Система красных сигналов». Она, как показывает опыт зарубежных банков, позволяет выявить потенциально ненадежных клиентов. Ее основу составляют пять разделов, отражающие информацию о заемщике:

1. «Сигналы» из истории заемщика;

2. «Сигналы», касающиеся руководства и управления заемщика;

3. «Сигналы», отражающие производственную деятельность заемщика;

4. «Сигналы», относящиеся к организации кредитования;

5. «Сигналы», фиксирующие отклонения от установленных норм.

Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просрочку кредитов либо выявить их возникновение. Подтвердить или опровергнуть эти критерии возможно при помощи анкет, которые заполняет заёмщик и службы безопасности. Система «красных сигналов» содержит негативные факторы, наличие которых может послужить причиной отказа в предоставлении кредита. В связи с этим данным показателям присваивается 1 балл со знаком «минус». Таким образом, при наличии какого-либо из «красных сигналов» набранные в ходе проверки баллы будут уменьшаться. Это, в свою очередь, окажет существенное влияние на уровень кредитоспособности.

По итогам собранной информации о финансовом состоянии заёмщика и о его морально-этических качествах, а также анализа имущества под обеспечения заёмщику присваивается одна из трёх групп кредитоспособности: высокая, средняя или низкая (таблица 2). Все учитываемые параметры принимаются равными 100 %. Группа присваивается в зависимости от процента отклонений.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector