Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
21 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ресурсы кредитной организации

Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций

Кредитные организации являются специфическими учрежде­ниями, которые, с одной стороны, привлекают временно свобод­ные в национальном хозяйстве денежные средства, а с другой — удовлетворяют разнообразные потребности юридических и фи­зических лиц как в денежных средствах, так и в определенных ус­лугах.

В связи с этим в распоряжении у кредитных организаций находятся: постоянно — собственные средства, а временно — сред­ства, принадлежащие другим субъектам хозяйствования, государ­ству и гражданам.

Соответственно в составе денежных ресурсов кредитной организации можно выделить:

а) собственные средства (капитал), включающие уставный
капитал, прибыль, резервный и другие фонды;

б) средства, привлеченные кредитными организациями в ре­зультате проведения пассивных операций, и используемых для осуществления активных операций; эти ресурсы рассматриваются как обязательства кредитной организации.

Финансовые ресурсы кредитной организации в условиях рыноч­ной экономики представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их собственных средств (капитала).

В отношении финансовых ресурсов кредитные орга­низации обладают всей полнотой реальной юридической власти, которая предоставляется и гарантируется собственнику действу­ющим в стране правопорядком.

Отличительным признаком фи­нансовых ресурсов кредитных организаций является перераспре­делительный характер их образования в результате операций на денежном рынке по привлечению и размещению финансовых средств различных субъектов, а также оказания последним раз­нообразных услуг.

Т.о. кредитные организации специализируются на деятель­ности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на де­нежном рынке, а с другой — с их продажей различным субъектам, в том числе государству, юридическим и физическим лицам.

В этих условиях для кредитных организаций оказываются одинако­во важными как активные, так и пассивные операции. От пассив­ных операций зависит размер банковских ресурсов, а, следова­тельно, масштабы деятельности банков и небанковских кредит­ных организаций и величина их финансовых ресурсов. В свою очередь, если кредитная организация будет неэффективно разме­щать свои ресурсы, это будет сопровождаться потерей доходов и клиентов.

Переход на рыночные отношения приводит к изменению ис­точников и структуры ресурсов кредитных организаций. В каче­стве одного из источников финансовых ресурсов выступает акци­онерный капитал, образованный за счет размещения акций на финансовом рынке, тогда как в условиях административно-ко­мандной экономики собственные средства кредитных организа­ций формировались за счет государственных ресурсов. Расширя­ется круг банковских операций, что сопровождается ростом ис­точников финансовых ресурсов кредитных организаций, в том числе за счет операций на финансовом рынке, с драгоценными металлами и иностранными валютами, а также проведения ли­зинговых, факторинговых, форфейтинговых и других операций.

С переходом к рынку произошло изменение количественных и качественных характеристик финансовых ресурсов кредитных организаций. В настоящее время размер финансовых ресурсов, являющихся основной составной частью собственных средств кредитных организаций, непосредственно влияет на их деятель­ность, поскольку, во-первых, для ведения банковских операций, открытия филиалов и отделений кредитная организация должна выполнить требования Центрального банка РФ к размеру собственных средств; во-вторых, величина финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов по инвестициям и ссуд­ным операциям; в-третьих, объем финансовых ресурсов учиты­вается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям.

Следовательно, с одной стороны, величина финансовых ре­сурсов оказывает прямое воздействие на структуру и объемы бан­ковских операций, с другой — финансовые ресурсы кредитных организаций в условиях рынка получают новое качество. Напри­мер, прибыль является главной целью деятельности кредитной организации и в то же время имеет важное социально-экономи­ческое значение, так как именно с ее увеличением прямо или косвенно связаны интересы разных групп населения, а именно:

• акционеров, для которых прибыль определяет размер вып­лачиваемых им дивидендов, т.е. влияет на уровень доходности инвестированных средств;

• сотрудников кредитной организации, получающих премии и вознаграждения в зависимости от финансовых результатов дея­тельности;

• заемщиков, для которых рост прибыли означает расшире­ние ресурсной базы кредитной организации и, соответственно, возможность получения кредитов в больших размерах и на более льготных условиях;

• кредиторов, рассматривающих рост прибыли как фактор повышения уровня сохранности своих средств, роста своих до­ходов.

Прибыль кредитных организаций рассчитывается как раз­ность между операционными, прочими доходами и операцион­ными расходами, расходами на содержание аппарата управления, разными расходами.

К операционным доходам относятся: полученные проценты по размещенным кредитным ресурсам, плата за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, доходы по операциям с ценными бума­гами, иностранной валютой и драгоценными металлами; доходы, полученные от проведения форфейтинговых, факторинговых операций, и т.п. В состав прочих доходов входят: доходы по гаран­тийным и акцептным операциям, доходы от осуществления дове­рительного управления, от сдачи в аренду имущества, реализа­ции имущества третьим лицам, оказания консультационных и посреднических услуг клиентам и ряд других.

Операционные и разные расходы кредитных организаций — это расходы по уплате некоторых налогов (единого социального на­лога, налога на имущество организаций, транспортного налога, земельного налога, налога на рекламу) в бюджет и государствен­ные внебюджетные фонды; по уплате процентов по вкладам до востребования и срочным вкладам, по долговым обязательствам кредитной организации, межбанковским кредитам; по оплате ус­луг банков-корреспондентов; расходы по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой и драгоценными металлами; расходы по образованию резервов на возможные потери по ссу­дам и под обесценение ценных бумаг и т.п. Затраты на содержа­ние аппарата управления по своему составу аналогичны расходам любой коммерческой организации.

Традиционно у любой коммерческой организации увеличе­ние объема финансовых ресурсов достигается за счет роста выручки от реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг и сокращения издержек производства. Однако содержание этих показателей для кредитной организации специфично, так как ее основная деятельность заключается в выдаче и погашении ссуд. Поэтому объем балансовой прибыли кредитной организа­ции зависит от размера ссуженных средств и их «цены», т.е. про­центной ставки. Действие каждого из этих факторов, помимо влияния рыночной конъюнктуры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности баланса кредитной орга­низации, в частности, размер кредитных вложений определяется в зависимости от объема собственных и привлеченных средств, от их соотношения.

В связи с этим в последнее время акценты в управлении фи­нансами кредитных организаций смещаются в сторону увеличе­ния объема собственных средств как метода одновременного дос­тижения целей в области прибыльности и ликвидности. Увеличе­ние собственных средств путем пополнения уставного фонда способно существенно повлиять на объем прибыли кредитных организаций, прежде всего, в том случае, если это окажет воздей­ствие на политику в области предоставления ссуд и инвестирова­ния средств. Расширение капитала позволяет кредитным органи­зациям увеличить размеры ссуд на одного заемщика, придержи­ваться более либеральной кредитной политики, вкладывать средства в долгосрочные инвестиционные проекты. Кроме того, при этом появляется возможность проводить более свободную инвестиционную политику.

В кредитных организациях широко сочетаются фондовая и нефондовая формы использования финансовых ресурсов, их со­отношение показывает степень свободы данного субъекта хозяй­ствования в вопросах распоряжения финансовыми ресурсами.

Фондовая форма обеспечивает строго целевое их использование, а также дает возможность акционерам (пайщикам) осуществлять жесткий контроль за движением финансовых средств кредитной организации, ограничивать их направление на непроизводитель­ное потребление. Нефондовая форма использования финансо­вых ресурсов позволяет кредитной организации оперативно ре­шать различные проблемы, такие как расширение филиальной сети, приобретение основных средств, материальное стимулиро­вание сотрудников, благотворительная помощь и др.

Тема№12 Рынок ценных бумаг как составляющая финансового рынка

Финансовые ресурсы кредитных организаций

Учитывая, что банковская система РФ является двухуровневой, в качестве относительно самостоятельных групп финансовых отношений выделяют финансы Банка России и финансы коммерческих банков.

Читать еще:  Аудит расчетных и кредитных операций

Финансы Банка России. Деятельность Банка России регламентируется ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации», в соответствии с которым Банк России является независимым органом государственного управления, не преследует цели извлечения прибыли, а предпринимательскую деятельность осуществляет в порядке реализации основных задач, ради которых он создан.

Уставный капитал Банка России изначально сформирован за счет средств федерального бюджета. Тем не менее, он остается финансово независимой кредитной организацией и полностью покрывает свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства и не имеет права кредитовать органы публичной власти.

Лицензирование и банковские операции Банк России осуществляет за плату по установленным тарифам. Поступления от этих платежей, а также доходы от операций на рынке ценных бумаг и от долевого участия в российских и иностранных кредитных организациях составляют сумму общего дохода Банка России.

По результатам деятельности за отчетный период Банк России может получить положительный финансовый результат – прибыль, которая определяется в виде разницы между суммой общего дохода и суммарными расходами на осуществление государственных управленческих функций, проведение банковских операций и др. сделок, уплату налогов и текущие хозяйственные нужды. Часть фактически полученной прибыли оставшейся после уплаты налогов должна перечисляться в федеральный бюджет, остаток по решению Совета директоров Банка России направляется на пополнение финансовых резервов и на внутрихозяйственные нужды банка, в том числе на капитальные вложения и материальное стимулирование работников.

Финансы коммерческих банков. По источникам формирования финансовые ресурсы делятся на две группы: 1) привлеченные со стороны денежные средства (кредитные ресурсы); 2) собственные денежные средства (капитал).

Финансовые отношения возникают у коммерческих банков в процессе выполнения ими следующих операций: 1) пассивных (по привлечению финансовых ресурсов); 2) активных (по размещению денежных средств); 3) комиссионных, посреднических и доверительных.

Пассивные операциикоммерческого банка – это операции, в результате которых увеличиваются денежные ресурсы банка. Пассив баланса банка складывается: 1) из долговых обязательств (задолженности по привлеченным и заемным средствам); 2) капитала (собственных средств).

Обязательства банка можно разделить на три группы:

1.Депозитыпредставляют собой средства: других коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах данного банка; организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; домашних хозяйств во вкладах; общественных организаций, небанковских кредитных организаций; иные средства в депозитах.

Депозиты делятся на срочные и до востребования.

Срочные депозиты – это денежные средства организаций, коммерческих банков, депонированные на определенный срок.

Депозиты до востребования – вкладчик вправе востребовать всю сумму вклада или часть его в любое время.

2. Займы банка – это ссуды, получаемые им от банка России, а также от других кредитных организаций. Такие займы получили название межбанковских кредитов. Предоставляются для нормализации текущей ликвидности банков (краткосрочные кредиты), для внутренних стабилизационных целей и в рамках реализации международных целевых программ (долгосрочные кредиты).

3.Прочие обязательства банка включают в себя средства, поступающие от выпуска и размещения облигаций, а также получаемые от выпуска собственных долговых обязательств и платежных средств банка (банковских векселей, депозитных сертификатов и пр.).

Собственные средства коммерческого банка (капитал) включают:

1. Уставный капитал, резервный капитал, нераспределенную в течение года прибыль, нераспределенную прибыль прошлых лет (основная часть капитала)

2.Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение его фондов.

Активные операции коммерческого банка– это операции по размещению и использованию имеющихся в его распоряжении финансовых ресурсов для получения прибыли, поддержания ликвидности и осуществления хозяйственной деятельности.

Активные операции можно разделить на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционно-фондовые и прочие.

Ссудные операции – это сделки по предоставлению денежных средств юридическим и физическим лицам на принципах срочности, возвратности и платности. В основе ссудной операции, как правило, лежит принцип обмена обязательствами (депозитных обязательств банка на кредитные обязательства заемщиков). Особой разновидностью ссудных операций банка являются учетно-ссудные (учетные) операции, предполагающие покупку (учет) векселей или принятие векселей в залог.

Расчетные операции заключаются в списании или зачислении банком денежных средств клиентов по их поручению с целью осуществления расчетов по товарным и нетоварным операциям. Для осуществления расчетов клиенты открывают в коммерческим банке расчетные, текущие, валютные и иные разрешенные законодательством счета. Главным условием проведения расчетов является наличие необходимого остатка средств на счете клиента. За осуществление расчетных операций и открытие счетов банк взимает с клиентов установленную плату.

Кассовые операции банков связаны с приемом, выдачей и перерасчетом денежной наличности. Прием и выдача наличных денег юридическим и физическим лицам производятся банком на основании приходных и расходных кассовых ордеров.

Инвестиционно-фондовые операции банка связаны с вложением средств в различные инструменты рынка ценных бумаг, а также с долевым участием в других организациях и с размещением срочных депозитов в других финансово-кредитных организациях. Эти операции отличаются от других активных операций банка, в частности, ссудных тем, что они осуществляются по инициативе самого банка, (а не по поручению клиентов) и за счет собственных средств.

Комиссионные операции коммерческого банка представляют собой банковские сделки, осуществляемые по поручению, от имени и за счет средств клиентов. От этих сделок банки получают доход в виде комиссионного вознаграждения. В состав комиссионных операций банка включаются:

Гарантийные операции— это сделки, при которых банк выступает в роль гаранта или поручителя в отношении своего клиента.

Трастовые операции — представляют собой операции доверительного управления активами юридических и физических лиц, преимущественно ценными бумагами.

Депозитарные операциипредставляют собой деятельность банка по хранению ценных бумаг и учету прав на них.

Комиссионные операции банка с ценными бумагами в пользу клиента – это операции, при которых банк действует за счет и по поручению клиента. Это операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента, инкассирование и т.д.

Коммерческие банки осуществляют лизинговые операции.

Лизинг(от англ. lease — аренда, договор об аренде) представляет собой разновидность долгосрочного финансового кредита, так как предоставляется в натуральной форме лизинговой компанией (лизингодателем) лизингополучателю и погашается в рассрочку регулярными лизинговыми платежами, причем в договоре лизинга может быть предусмотрен выкуп.

Контрольные вопросы

1. Содержание и структура кредитной системы.

2. Дайте понятие кредитных организаций банка, небанковских кредитных организаций.

3. Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов.

4. Основные направления государственного регулирования.

5. Проблемы формирования кредитной системы в России.

6. Цели и задачи кредитной политики банка.

7. Организация процесса кредитования, его этапы.

8. Дайте понятие кредитоспособности.

9. Оценка кредитоспособности заемщика.

10. Виды кредитного обеспечения.

11. Назовите виды кредитов Банка России.

12. Дайте понятие кредитного рынка.

13. Назовите функции кредитного рынка.

14. Принципы кредитования.

15. Элементы кредитных отношений.

16. Финансовые ресурсы кредитных организаций.

studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2020 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.004 с) .

Финансовые ресурсы кредитных организаций: источники, виды и направления использования.

Кредитные организации это специфические учреждения, которые с одной стороны привлекают временно-свободные денежные средства у других субъектов экономики, а с другой стороны удовлетворяют потребности юридических и физических лиц, как в финансовых ресурсах, так и в определенных услугах. В распоряжении кредитных организаций постоянно находятся собственные средства и временно находятся привлеченные средства. Выделяем собственные средства, куда входят уставный капитал, нераспределенная прибыль и резервные фонды. Привлечённые средства — средства, привлекаемые в результате проведения пассивных и активно-пассивных операции и эти средства используются для осуществления активных операций, эти случаи рассматриваются как обязательства

Читать еще:  Принцип обеспеченности кредита

Источники финансовых ресурсов (УК, процентные и непроцентные доходы):

1. Начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, кредиты в иностранной валюте и межбанковские кредиты).

2. Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию

3. Комиссионные за услуги банку по открытию и ведению различных счетов.

4. Услуги по инкассации

5. Доходы от проведения банком факто ринговых и лизинговых операций

6. Доходы по гарантиям банка.

7. Доходы от оказания консультационных и информационных услуг банка.

8. Доходы от проведения трастовых операций

9. Доходы от операций с наличной и безналичной валютой

10. Доходы от операций с ценными бумагами.

Источники формирования дохода банка

Расходы банка

1.Расходы, связанные непосредственно с банковской деятельностью:

1) Начисленные и уплаченные проценты по вкладам, по депозитам, расходы по ведению расчетных и текущих счетов организаций

2) Проценты по межбанковским кредитам

3) Расходы по операциям с наличными и безналичными.

4) Расходы по операции с валютой, расходы по операциям с драг металлами.

5) Расходы по инкассации

6) Расходы связанные с хранением денежных средств, ценностей и ценных бумаг (депозитарные)

7) Операционные расходы.

2.Расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка и содержанием материально-технической базы

8) Амортизационные отчисления

9) Арендная плата по основным средствам

10) Эксплуатационные расходы

11) Канцелярские расходы

3.Расходы по инфраструктуре или расходы, создающие условия для проведения банковской деятельности.

12) Расходы по оплате РКЦ

13) Расходы по оплате различной связи

14) Расходы по изготовлению и внедрению платежных инструментов (пластиковые карты, дорожные чеки)

15) Расходы по изготовлению и приобретению бланков, различных форм бухгалтерской отчетности, чековых книжек, сберегательных книгах, плата по обучению и переподготовки персонала.

4.Расходы, связанные с имиджем банка

16) Представительские расходы

17) Расходы на рекламу

18) Оплата маркетинговых, консультационных и информационных услуг

5.Оплата аудиторских услуг

6.Отчисления в специальные резервы в соответствии с требованием центрального банка

7.Расходы на содержание аппарат

19) Оплата труда

20) Страховые отчисления

8.Налоги, которые банк уплачивает в соответствии с законодательством

Виды финансовых доходов банка это денежные доходы, накопления (амортизация), поступления.

Прибыль

Факторы, влияющие на величину прибыли соотношение доходов и расходов банка:

  1. Средний уровень процентных ставок по кредитам.
  2. Изменения объема активных и пассивных операций.
  3. Средняя доходность активных операций
  4. Размер собственного капитала банка
  5. Структура кредитного портфеля
  6. Затраты на обслуживание вкладов
  7. Затраты на обслуживание кредитов

Прибыль делиться на:

1. Операционную, процентные доходы — процентные расходы.

2. Прибыль по операциям с ценными бумагами

3. Прибыль от не операционной деятельности.

А) Разница между доходами и расходами по комиссии.

Б)Разница между доходами и расходами по функциональной деятельности

Вся прибыль банка называется балансовой или валовой. Прибыль между доходами и расходами.

Чистая прибыль распределяется следующим образом:

1. Отчисления в фонды

2. Отчисления в резервные фонды

Прибыль к распределению. Из нее выплачиваются дивиденды акционерам, проценты по кредита, из нее идет обеспечения топ менеджмента и 13ой зарплаты, так же обеспечение благотворительности.

  1. Экономическая сущность, функции и роль домашних зозяйств.

В экономической системе домашнее хозяйство играет след роли:

1) Выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг производимых фирмами.

2) Предоставляют реальному сектору факторы производства (земля, труд, капитал)

3) Сберегать часть формируемого в экономике дохода, приобретая финансовые и не финансовые активы.

Домашнее хозяйство – это люди:

1) Объединённые как правило родственными связями.

2) Проживающие совместно

3) Имеющие общий семейный бюджет

Домашнее хозяйство – это группа лиц совместно принимающих экономические решения, к ним относятся семьи, ИЧП, фермерские хозяйства.

Функции:

1) Обеспечивают жизнедеятельность человека и воспроизводства человеческого капитала

2) Осуществляют первоначальную трансформация сбережений в инвестиции

3) Участвуют в формировании бюджетных, кредитных, и страховых ресурсов.

Взаимодействие домашних хозяйств с другими секторами экономики:

1) С государством. С одной стороны налогов и платежей, с другой стороны различные выплаты, пенсии, соц пособие и т.п.

2) С предприятиями. Домашние хозяйства предоставляют факторы производства, а предприятия выплачивают ЗП, бонусы, премии и т.д.

3) С коммерческими банками. Предоставляют кредитные ресурсы, а банки различные кредиты.

4) Со страховыми организациями. Взаимодействие со страх фондами. И с другими дом хоз. Это оплата труда работникам, ИЧП, и т.д.

  1. Экономические активы домашних хозяйств. Основные составляющие экономических активов.
  1. Финансовые активы домашних хозяйств. Основные составляющие финансовых активов.
  1. Формирование и использование финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей.

Под ИЧП понимается физ лицо зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юр лица, а так же частные охранники, нотариусы и т.д.

Признаки:

1) Должны обладать имуществу

2) Должны пройти гос регистрацию в качестве предпринимателя

3) Систематически получать доход

4) Иметь лицензию на правоведение предпринимательской деятельности

Фин ресурсы – это поступления, накопления находящиеся в собственности физ лица и предназначенные для осуществления затрат по расширенному воспроизводству и для экономического стимулирования лучших результатов деятельности.

Источники фин ресурсов:

Основной источник предпринимателя это совокупный предпринимательский доход, в его состав включаются все виды доходов полученные от предпринимательской деятельности. Предпринимательский доход уменьшается на сумму практически произведенных и документально подтвержденных расходов. Амортизация, затраты на производство и т.д.

Виды:

Это предпринимательский доход и амортизация.

Направления использования:

На расширение производства, на личные сбережения, на личное потребление и на экономическое стимулирование работников.

  1. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

В рамках специальных налоговых режимов или обычного режима. В настоящее время для ИЧП существует 4 специальных налоговых режима:

1) Упрощенная система налогообложения

2) Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

3) Система налогообложения для сельхоз товаров производителей( единый сельхоз налог)

4) Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции

Упрощенная система налогообложения – что бы перейти на упрощенную систему, организация должна соответствовать след критериям:

1) По итогам 9 месяцев в том году когда организация подает заявление о переходе на упрощенку ее совокупный предпринимательских доход( без НДС) не должен превышать 45мл рублей.

2) Организация не должна иметь филиалов и представительств, не должна производить под акцизные товары и не должна добывать и реализовывать полезные ископаемые.

3) Организации не имеют право заниматься игорным бизнесом.

4) Доля участия других организаций в ее капитале не должна превышать 25%

5) Средняя численность работников не должна превышать 100 человек

6) Стоимость имущества организации не может превышать 100млн р.

Не имеют право переходить на упрощенку:

3) Не государственные пенсионные фонды

4) Инвестиционные фонды

5) Профессиональные участники рынка ЦБ

7) Частные нотариусы и т.д.

Объекты налогообложения:

2) Доходы, уменьшенные на венчурные расходы.

Налоговые ставки: Если по доходам 6% если доходы-расходы 15%.

Если у плательщика большие суммы расходов, то он останавливается на 2м варианте, если расходов мало, то ему выгодней 1й вариант. При переходе на упрощенку устанавливается только кассовый метод. Дата получения доходов это день когда деньги падают либо падают на счет в банке либо поступают в кассу, а расходами признаются только после фактической оплаты.

Читать еще:  Необходимость сущность и элементы кредита

При упрощенной системе налоги распределяются по уровням бюджетной системы след образом:

1) Федеральный бюджет 30%

2) Бюджеты субъектов 15%

3) Местные бюджеты 45%

4) Внебюджетные фонды 10%

Дата добавления: 2018-10-26 ; просмотров: 532 ;

Финансовые ресурсы кредитных организаций

Учитывая, что банковская система РФ является двухуровневой, в качестве относительно самостоятельных групп финансовых отношений выделяют финансы Банка России и финансы коммерческих банков.

Финансы Банка России. Деятельность Банка России регламентируется ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации», в соответствии с которым Банк России является независимым органом государственного управления, не преследует цели извлечения прибыли, а предпринимательскую деятельность осуществляет в порядке реализации основных задач, ради которых он создан.

Уставный капитал Банка России изначально сформирован за счет средств федерального бюджета. Тем не менее, он остается финансово независимой кредитной организацией и полностью покрывает свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства и не имеет права кредитовать органы публичной власти.

Лицензирование и банковские операции Банк России осуществляет за плату по установленным тарифам. Поступления от этих платежей, а также доходы от операций на рынке ценных бумаг и от долевого участия в российских и иностранных кредитных организациях составляют сумму общего дохода Банка России.

По результатам деятельности за отчетный период Банк России может получить положительный финансовый результат – прибыль, которая определяется в виде разницы между суммой общего дохода и суммарными расходами на осуществление государственных управленческих функций, проведение банковских операций и др. сделок, уплату налогов и текущие хозяйственные нужды. Часть фактически полученной прибыли оставшейся после уплаты налогов должна перечисляться в федеральный бюджет, остаток по решению Совета директоров Банка России направляется на пополнение финансовых резервов и на внутрихозяйственные нужды банка, в том числе на капитальные вложения и материальное стимулирование работников.

Финансы коммерческих банков. По источникам формирования финансовые ресурсы делятся на две группы: 1) привлеченные со стороны денежные средства (кредитные ресурсы); 2) собственные денежные средства (капитал).

Финансовые отношения возникают у коммерческих банков в процессе выполнения ими следующих операций: 1) пассивных (по привлечению финансовых ресурсов); 2) активных (по размещению денежных средств); 3) комиссионных, посреднических и доверительных.

Пассивные операциикоммерческого банка – это операции, в результате которых увеличиваются денежные ресурсы банка. Пассив баланса банка складывается: 1) из долговых обязательств (задолженности по привлеченным и заемным средствам); 2) капитала (собственных средств).

Обязательства банка можно разделить на три группы:

1.Депозитыпредставляют собой средства: других коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах данного банка; организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; домашних хозяйств во вкладах; общественных организаций, небанковских кредитных организаций; иные средства в депозитах.

Депозиты делятся на срочные и до востребования.

Срочные депозиты – это денежные средства организаций, коммерческих банков, депонированные на определенный срок.

Депозиты до востребования – вкладчик вправе востребовать всю сумму вклада или часть его в любое время.

2. Займы банка – это ссуды, получаемые им от банка России, а также от других кредитных организаций. Такие займы получили название межбанковских кредитов. Предоставляются для нормализации текущей ликвидности банков (краткосрочные кредиты), для внутренних стабилизационных целей и в рамках реализации международных целевых программ (долгосрочные кредиты).

3.Прочие обязательства банка включают в себя средства, поступающие от выпуска и размещения облигаций, а также получаемые от выпуска собственных долговых обязательств и платежных средств банка (банковских векселей, депозитных сертификатов и пр.).

Собственные средства коммерческого банка (капитал) включают:

1. Уставный капитал, резервный капитал, нераспределенную в течение года прибыль, нераспределенную прибыль прошлых лет (основная часть капитала)

2.Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение его фондов.

Активные операции коммерческого банка– это операции по размещению и использованию имеющихся в его распоряжении финансовых ресурсов для получения прибыли, поддержания ликвидности и осуществления хозяйственной деятельности.

Активные операции можно разделить на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционно-фондовые и прочие.

Ссудные операции – это сделки по предоставлению денежных средств юридическим и физическим лицам на принципах срочности, возвратности и платности. В основе ссудной операции, как правило, лежит принцип обмена обязательствами (депозитных обязательств банка на кредитные обязательства заемщиков). Особой разновидностью ссудных операций банка являются учетно-ссудные (учетные) операции, предполагающие покупку (учет) векселей или принятие векселей в залог.

Расчетные операции заключаются в списании или зачислении банком денежных средств клиентов по их поручению с целью осуществления расчетов по товарным и нетоварным операциям. Для осуществления расчетов клиенты открывают в коммерческим банке расчетные, текущие, валютные и иные разрешенные законодательством счета. Главным условием проведения расчетов является наличие необходимого остатка средств на счете клиента. За осуществление расчетных операций и открытие счетов банк взимает с клиентов установленную плату.

Кассовые операции банков связаны с приемом, выдачей и перерасчетом денежной наличности. Прием и выдача наличных денег юридическим и физическим лицам производятся банком на основании приходных и расходных кассовых ордеров.

Инвестиционно-фондовые операции банка связаны с вложением средств в различные инструменты рынка ценных бумаг, а также с долевым участием в других организациях и с размещением срочных депозитов в других финансово-кредитных организациях. Эти операции отличаются от других активных операций банка, в частности, ссудных тем, что они осуществляются по инициативе самого банка, (а не по поручению клиентов) и за счет собственных средств.

Комиссионные операции коммерческого банка представляют собой банковские сделки, осуществляемые по поручению, от имени и за счет средств клиентов. От этих сделок банки получают доход в виде комиссионного вознаграждения. В состав комиссионных операций банка включаются:

Гарантийные операции— это сделки, при которых банк выступает в роль гаранта или поручителя в отношении своего клиента.

Трастовые операции — представляют собой операции доверительного управления активами юридических и физических лиц, преимущественно ценными бумагами.

Депозитарные операциипредставляют собой деятельность банка по хранению ценных бумаг и учету прав на них.

Комиссионные операции банка с ценными бумагами в пользу клиента – это операции, при которых банк действует за счет и по поручению клиента. Это операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента, инкассирование и т.д.

Коммерческие банки осуществляют лизинговые операции.

Лизинг(от англ. lease — аренда, договор об аренде) представляет собой разновидность долгосрочного финансового кредита, так как предоставляется в натуральной форме лизинговой компанией (лизингодателем) лизингополучателю и погашается в рассрочку регулярными лизинговыми платежами, причем в договоре лизинга может быть предусмотрен выкуп.

Контрольные вопросы

1. Содержание и структура кредитной системы.

2. Дайте понятие кредитных организаций банка, небанковских кредитных организаций.

3. Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов.

4. Основные направления государственного регулирования.

5. Проблемы формирования кредитной системы в России.

6. Цели и задачи кредитной политики банка.

7. Организация процесса кредитования, его этапы.

8. Дайте понятие кредитоспособности.

9. Оценка кредитоспособности заемщика.

10. Виды кредитного обеспечения.

11. Назовите виды кредитов Банка России.

12. Дайте понятие кредитного рынка.

13. Назовите функции кредитного рынка.

14. Принципы кредитования.

15. Элементы кредитных отношений.

16. Финансовые ресурсы кредитных организаций.

studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2020 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.003 с) .

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector