Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Отличительные признаки кредитных организаций

Понятие и признаки кредитной организации

Кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Существует две разновидности кредитных организаций:

1) банковские кредитные организации (банки) – кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

2) небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Основными признаками кредитной организации являются следующие:

1) кредитная организация является коммерческим юридическим лицом. Этот вывод следует из указания законодателя на основную цель деятельности кредитной организации – извлечение прибыли;

2) кредитная организация может быть создана только в строго определенной законом организационно-правовой форме – хозяйственного общества. В соответствии с ГК РФ к хозяйственным обществам относятся общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, закрытое акционерное общество и открытое акционерное общество;

3) кредитная организация осуществляет только ту деятельность, которая законом отнесена к банковской. Кредитная организация не имеет права осуществлять производственную, страховую и торговую деятельность;

4) право осуществлять банковскую деятельность возникает у кредитной организации только после получения специального разрешения (лицензии) Банка России;

5) кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности, т. е. государственной, частной и иных форм собственности;

6) кредитная организация является элементом банковской системы РФ.

Эти признаки являются общими для всех кредитных организаций.

Кредитная организация, помимо банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

  1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  6. лизинговые операции;
  7. оказание консультационных и информационных услуг;
  8. иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

I. Понятие, признаки и виды кредитных организаций

Тема №1. Правовое положение кредитной организации.

1. Понятие. Ст. 1 Федеральный закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» . Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

2. Признаки кредитной организации.

1). Кредитная организацияэто юридическое лицо. В п. 1 ст. 48 ГК РФ сказано: «Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету».

2). Основнаяцель кредитной организации — извлечение прибыли. Кредитная организация — это коммерческая организация.

3). Кредитная организация наделена специальной правоспособностью. Это означает, что она действует на основании своего устава и разрешения (лицензии), выданного Банком России. Кредитные организации действуют на основе лицензий, выданных Банком России. В статье 59 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России) закреплено, что «Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их».

Читать еще:  Цель коммерческого кредита

4). Кредитная организация осуществляет банковские операции.

5). Наименование кредитной организации — В соответствии с ГК РФ (п.1ст.54) в наименовании юридического лица указывается организационно-правовая форма. При этом в наименовании коммерческой организации должно содержать указание на характер деятельности юридического лица.

6.) Местонахождения кредитной организации — По ГК РФ (п.2ст.54) место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации. А государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

7). Специфика устава кредитной организации — Кредитная организация имеет устав, утверждаемый в порядке, предусмотренном в ст. 10 ФЗ. «О банках и банковской деятельности».

8). Уставный капитал кредитной организации имеет специфику. Уставный капитал кредитной организации формируется в соответствии с гражданским правом, однако в силу повышенного уровня публичности кредитной организации, а также и в связи с тем, что она привлекает денежные средства, в том числе работает с денежными средствами вкладчиков, он имеет специфику. Эта специфика состоит в ряде требований, которые касаются размера уставного капитала и способов, порядка его формирования.

3. Виды кредитных организаций. Ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» . Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк— банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

6. Отличие банка от иных кредитных учреждений

Отличие банковской кредитной организации от небанковской состоит в следующем: только банковская кредитная организация имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Небанковские кредитные организации могут:

1) осуществлять обслуживание юридических лиц на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг;

2) осуществлять расчеты по пластиковым картам;

3) осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

4) осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц;

5) осуществлять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

В настоящее время российскому законодательству известно три вида небанковских кредитных организаций .

1. Расчетные небанковские кредитные организации , которые могут осуществлять:

а) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

б) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Временно свободные денежные средства расчетные небанковские кредитные организации вправе:

1) размещать только в виде вложений в государственные ценные бумаги, отнесенные Банком России к вложениям с нулевым риском;

2) хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

2. Небанковские кредитные организации инкассации — могут на основании лицензии, выданной Банком России, осуществлять банковскую операцию инкассации:

– платежных и расчетных документов.

3. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции и сделки в валюте РФ и при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте:

1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

Читать еще:  24 формы обеспечения возвратности кредитов

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме и от своего имени и за свой счет;

4) выдачу банковских гарантий.

Они не вправе осуществлять:

1) привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5) купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Отличительные признаки, особенности, организация финансов кредитных организаций РФ

Кредитная сфера денежных отношений имеет отличительные особенности по характеру функционирования. Предметом сделок выступает право пользования средствами. Говоря простым языком, на определенный период времени меняется хозяин денежных средств. Поэтому организация финансов кредитных организаций имеет свои особенности.

Двойственность

Финансы кредитных организаций, с одной стороны используются для получения прибыли, а с другой — имеют макроэкономическое значение. Деятельность таких учреждений связана с оборотом средств в экономике, обеспечением стабильности субъектов хозяйствования. Такая двойственность порождает некоторые особенности финансов кредитных организаций.

Правовые основы

Финансы кредитных организаций РФ формируются на основании ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитным учреждением признается юридическое лицо, которое для получения прибыли осуществляет ряд операций по лицензии Центробанка. Форма собственности организации может быть любой.

Законом предусмотрено создание двух видов организаций: банков и небанковских институтов. Банк имеет исключительное право привлекать вклады населения и юридических лиц, размещать средства на условиях платности и возвратности, вести счета, совершать операции по купле-продаже ЦБ и т. д. Небанковская организация имеет право осуществлять только часть из перечисленных операций.

Государственная регламентация

В законе прописан минимальный размер уставного капитала банка на день подачи заявления о регистрации. Он составляет 300 млн руб. Банк России также регулирует предельный размер не денежных вкладов и перечень имущества, которое может быть вне­сено в уставный капитал. В частности, капитал банка не может формироваться за счет кредитов других учреждений. Состав акционеров должен оставаться неизменным в течение первых трех лет деятельности. Также ЦБ разработал ряд нормативов, обязательных для исполнения всеми участниками рынка. По ним регулируется минимальный размер собственных средств, уровень платежеспособ­ности и ликвидности.

Перераспределение ресурсов

Финансы финансово кредитной организации участвуют в перераспределении ресурсов на макро- и микроуровнях. Банки привлекают средства от физических лиц и субъектов хозяйствования, а затем используют их для совершения операций на финансовом рынке.

Формирование резервов

Банки хранят средства юридических лиц и государства. В кризисные периоды может пострадать даже финансовая система. Поэтому банки формируют резервы по ссудам, под обеспечение в операциях с ЦБ, перечисляют на счета регулятору.

Признаки финансов кредитных организаций

  • Свободное распоряжение средств в законодательно установленных рамках.
  • Срочность и возвратность – средства предоставляются во временное пользование на определенный период времени.
  • Платность – за использование капитала нужно платить проценты.
  • Рискованность – предпочтительными являются операции с минимальным уровнем риска, которые могут принести результат в долгосрочной перспективе.
  • Обязательное соблюдение разработанных нормативов, регулирующих устойчивость кредитных организаций.

Учитывая отличительные признаки финансов кредитных организаций, денежные отношения можно разделить на две группы. Первая связана с ведением деятельности коммерческими организациями (предоставление банковских услуг), а вторая – со спецификой деятельности системы в целом. В банках хранятся денежные средства, они выступают посредниками между государством и населением, а также участвуют в деятельности рынка ценных бумаг.

Организация системы

В РФ действует двухуровневая банковская система. Финансы кредитных организаций относятся к децентрализованным. Это обусловлено характером рыночных отношений. Свобода предпринимательства предусматривает распределение ресурсов через кредитные организации. И этот процесс должен находиться под контролем, поскольку банки используют не только собственные, но и привлеченные средства, в том числе от органов власти. Центральные банки всех стран мира можно рассматривать как посредников между государством и экономикой. Они сочетают в себе черты кредитных организаций и го­сударственного ведомства.

Читать еще:  Процент по кредиту с учетом инфляции

Принципы функци­онирования Банка России

Правовой статус ЦБ прописан в Конституции и одноименном федеральном законе. На конституционном уровне главная задача регулятора заключается в обеспечении устойчивости национальной валюты. В федеральном законе прописано, что деятельность регулятора относится к некоммерческой, поскольку получение прибыли не является конечной целью.

Полномочия регулятора также делятся на две группы. Первая связанна с выполнением государственных функций (регулирование денежно-кредитной политики), а вторая – с осуществлением банковских операций. Первые выполняются бесплатно, а вторые – по установленным тарифам.

Капитал и все имущество Банка России являются частью федеральной соб­ственности, однако сама организация считается юридически и финансово самостоятельной. Первое условие необходимо для управления денежно-кредитной политикой. Финансовая независимость заключается в том, что Банк России не отвечает по обязательствам государства и все свои операции финансирует самостоятельно.

После утверждения годовой отчетности половина прибыли банка перечисляется в федеральный бюджет. Оставшаяся часть направляется на формирование резервов и фондов. Налогообложение операций осуществляется в соответствии с НК, за исключением тех, что связанны с государственным регулированием.

Организация финансов кредитных организаций

Переход к рыночной экономике изменил структуру капитала финансовых институтов. Сегодня основным источником формирования средств выступает акционерный капитал, привлеченный с финансового рынка. В административно-командной экономике капитал банков формировался за счет госресурсов. Со временем расширился круг предлагаемых продуктов. Банки стали получать доходы также с РЦБ, от операций с металлами, валютой, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых сделок.

Организация финансов кредитных организаций заключается в привлечении временно свободных средств и одновременном удовлетворении потребностей в ресурсах населения и субъектов хозяйствования. Поэтому в структуре ресурсов банков можно выделить:

  • собственные средства: уставный капитал, резервы, специальные фонды и прибыль;
  • обязательства – это средства, привлеченные от пассивных операций (депозитов клиентов) для осуществления активных операций (предоставление кредитов).

Прибыль банка

Величина ресурсов организации воздействует на объемы операций. С переходом на рыночную экономику качество капитала изменилось. Организация финансов кредитных организаций такова, что прибыль теперь является не только конечной целью, но и важным социальным показателем. Ее наличие и размер связаны с интересами разных групп потребителей:

  • для акционеров прибыль выступает главным показателем доходности;
  • для сотрудников организации — возможность получить вознаграждение за качественно проделанную работу;
  • для заемщиков рост прибыли означает расширение ресурсной базы и возможность получения кредита на более выгодных условиях.

Прибыль банка рассчитывается как разница между доходами от операций и расходами на их осуществление, содержание ап­парата управления. К доходам, в частности, относятся проценты по кредитам, плата за РКО, доходы по сделкам с ЦБ, валютой, драгметаллами, гарантийным операциям, доверительного управления, аренды, консультационных услуг и т. д.

К расходным операциям относятся затраты по уплате в бюджет налогов, проценты по привлеченным депозитам, комиссия по межбанковским кредитам, оплата услуг корреспондентов, затраты по сделкам с ЦБ, валютой, драгме­таллами, формированию резервов, содержание аппарата управления.

Менеджмент

В финансовых организациях действуют две формы использования ресурсов. Целевое финансирование (фондирование) позволяет акционерам осуществлять контроль над движением средств. За счет не фондовых ресурсов банки могут расширять сеть филиалов, приобретать ОС, стимулировать сотрудников, заниматься благотворительностью.

Увеличение объемов ресурсов любой коммерческой организации достигается ростом выручки от реализации и сокращением издержек. Этот принцип не применим к банкам, основной деятельностью которых является выдача и погашение ссуд. Объем его прибыли зависит от размера предоставленных средств и размера процентной ставки по ним. Поэтому главная работа в управлении финансовыми ресурсами заключается в увеличении объема собственных средств.

Самый простой путь к данной цели – увеличить объем уставного фонда. Расширение капитала позволит увеличить предельный объем ссуды на одного заемщика и сконцентрироваться на долгосрочных инвестициях.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector