Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Объектом кредитных отношений является

Объектом кредитных отношений является

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тес­ном взаимодействии . Такими элементами являются прежде всего субъ­екты кредитных отношений. Они могут быть удалены друг от друга на раз­ное расстояние, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик .

Кредитор сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кре­диторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необ­ходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привле­ченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся кол­лективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заем­щика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик сторона, кредитных отношений, получающая кредит и обязан­ная возвратить полученную ссуду.

«Должник» и «заемщик» — близкие, но не оди­наковые понятия. Предприятия и граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отноше­ния по этому поводу не возникают. Кредитор в данных случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг — это состояние не только экономи­ческих, но и чисто человеческих отношений; долг — это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потреб­ность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходила не толь­ко концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресур­сами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обраще­ния, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие круго­оборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен орга­низовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточ­ных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во вре­менное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Эко­номическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально исполь­зовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значи­мости в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использо­вать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик — такая про­изводительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полу­ченных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют един­ство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одно­временно и как кредитор, и как заемщик.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик дол­жен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гаран­тирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На прак­тике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денеж­ными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отно­шений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи высту­пает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Читать еще:  Онкольный кредит это

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспро­изводственный процесс.

При помощи кредита у нового владельца ссуженной стои­мости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стои­мость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, кото­рые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того чтобы стать таковыми, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К числу дополнительных условий следует отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудо­получателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использова­ния в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимостифундаментальное качество кредита.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть вызвано в пер­вую очередь инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заем­щики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде.

Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обес­ценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссуд­ный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере.

Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Во всех этих случаях сущность кре­дита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Субъекты кредитных отношений

Необходимость и сущность кредита

Объективные причины возникновения кредита

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности.

Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства.

Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой – к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами:

во-первых, происходит постепенный износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.

во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.

в-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется:

с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей;

а с другой – закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита.

В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются:

1) денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала;

2) денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества;

Читать еще:  Процесс кредитования физических лиц

3) временно свободные средства государства.

Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

Субъекты кредитных отношений

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор это сторона, предоставляющая ссуды.

На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой.

В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать – крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором.

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

3. Функции кредита и принципы кредитования

В теории кредита нет единства взглядов относительно количества и содержания функций кредита. Кредит выполняет три основные функции:

Распределительная функция – распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе пре­доставления денежных средств предприятиям и организаци­ям на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция – создание кредитных средств об­ращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция – контроль за эффективностью де­ятельности экономических субъектов. Проявляется во все­стороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Банковское кредитование юридических лиц осуществля­ется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент сис­темы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основ­ных законов в области кредитных отношений.

Выделяют пять основных принципов кредитования:

5) обеспеченность ссуд.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие воз­вратности кредита. Определенный договором срок кредито­вания является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность означает, что после окончания срока кре­дита средства должны быть возвращены.

Платность кредита означает, что заемщик должен вне­сти банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Дифференцированность кредитования означает, что бан­ки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отби­рает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означа­ет, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и га­рантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В ка­честве обеспечения своевременного возврата ссуды кредито­ры по договору назначают залог, поручительство или бан­ковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

Субъекты кредитных отношений: формы и виды кредита

Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кре­диторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необ­ходимо располагать определенными средствами. Их ис­точниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привле­чен­ных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязан­ная воз­вратить полученную ссуду.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущно­стью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать следующие формы кредита:

1. Товарная – при эквивалентном обмене использовались отдельные товары.

2. Денежная – кредит был предоставлен в денежной форме и возврат так же должен быть произведен в денежной форме.

3. Смешанная – кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами (или наоборот).

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются сле­дующие формы кредита:

1. Банковская – передача денежных средств заемщику исключительно специализиро­ванными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка.

Читать еще:  Кредит под залог золота

2. Коммерческая – кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Основа – отсрочка предприятием – продавцом оплаты товара и предос­тавление предприятием – покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стои­мость покупки по истечении определенного срока.

3. Государственная – государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ­ным субъектам.

4. Международная – отличительным признаком является принадлежность одного их участников кредитной сделки к другой стране.

5. Гражданская (личная) – в качестве кредиторов и заемщиков друг друга при заимст­вовании денег или товаров для личных, а не предпринимательских целей выступают граж­дане, частные лица.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают:

1. Производительная – ссуды используются на цели производства и обращения, на производственные цели.

2. Потребительская – используется населением не на создание новой стоимости, а на удовлетворение потребительских нужд заемщика.

В отдельных случаях используют и другие формы кредита, такие как:

1. Прямая – отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосре­дуемых целей.

2. Косвенная – ссуда берется для кредитования других субъектов.

3. Явная – кредит на заранее оговоренные цели.

4. Скрытая – ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязатель­ствами сторон.

5. Старая – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений.

6. Новая – форма, появившаяся сравнительно недавно (Например, лизинг).

7. Основная – денежный кредит является основной формой кредита, а товарный кре­дит выступает в качестве дополнительной формы.

8. Развитая и неразвитая форма кредита характеризует степень его развития.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организа­ционно-экономиче­ским признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов приих классификации не суще­ствует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты клас­сифицируются в зависимости от: стадий воспроизводства, обслуживае­мых кре­дитом; отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др.

Что является объектом кредита

  • Что является объектом кредита
  • Займ или кредит: в чем отличия?
  • Что такое государственный и муниципальный кредит

Сущность кредита, объекты и субъекты кредита

Кредит — это определенный вид отношений, связанных с временной передачей денежных средств. Он возникает при покупке товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа.

В кредитных отношениях всегда присутствуют две группы — заемщик и кредитор, которые являются субъектами кредита. В качестве субъектов могут выступать частные и юридические лица, резиденты и нерезиденты (иностранные компании и юрлица).

Кредиторы — это сторона кредитных отношений, которая выдает ссуду на фиксированный период на заранее оговоренных в кредитном договоре условиях. К ним могут относиться не только банки, но и торговые компании; ломбарды; предприятия, кредитующие своих работников; частные лица, которые предоставляют займы, заверенные нотариально.

Заемщик — это другая сторона кредитных взаимоотношений, это непосредственно получатель займа, который обращается к кредитору для получения ссуды. К ним относятся совершеннолетние физические лица, соответствующие базовому набору требований, варьирующихся в зависимости от кредитора.

Помимо кредиторов и заемщиков в число субъектов кредита могут включаться посредники (например, брокерские компании, которые оказывают содействие в получении кредита) и гаранты (поручители, выступающие гарантом своевременного возврата ссуды).

Виды объектов кредитов

Объект кредита можно интерпретировать в трех смыслах. В узком значении — это вещь, под которую выдается ссуда. В широком — это не только сама вещь, но и процесс, который вызывает потребность в кредите. Так, в данном значении в качестве объекта кредитования может выступать временный разрыв в платежном обороте компании (потребность в оборотных средствах), когда у нее не хватает средств на осуществление всех текущих платежей. Причины могут быть самыми различными — это и сезонность бизнеса, и кризисные явления в экономике.

В финансовой терминологии под объектом кредитных отношений выступает ссудный капитал. Ссудный капитал представляет из себя совокупность денежных средств, которые предоставляются во временное пользование на условиях их возврата за фиксированную плату в виде процента.

В качестве объекта кредита могут выступать не только деньги, но и конкретные товары. Например, при оформлении кредита в торговой точке, заемщик не получает деньги на руки, а сразу забирает выбранный товар. Также это применимо по отношению к автокредитованию или ипотеке. Такой вид кредитования получил название целевого.

Если объектом кредитования являются деньги, то они могут быть выданы заемщику в кассе, либо зачислены на пластиковую карту. Такие кредиты могут быть возобновляемые, т.е. после выплаты основного долга по кредиту, эта сумма вновь становится доступной для заемщика. Примером такого займа являются кредитные карты.

Кредиты могут выдаваться физическим и юридическим лицам. Применительно к кредитованию компаний, объекты кредита могут изменяться. Так, в промышленности банки могут выдавать займы для покупки сырья, полуфабрикатов, готовой продукции. Для торговых компаний объектом кредита чаще всего являются товары, которые находятся в товарообороте. Займы могут направляться и на кредитование капитальных вложений — на строительство производственных объектов; реконструкцию, техническое перевооружение, расширение производственных объектов и пр.

Выделяют два ключевых вида объекта кредита — частный, который выдается под какой-либо определенный объект и совокупный, выдаваемый под множество связанных объектов. Пример частного объекта — покупка квартиры, совокупного — выделение займа под реализацию бизнес-плана, на кредитные средства может приобретаться оборудование, арендоваться помещения, осуществляться реклама товаров.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector