Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Объект кредитования это

Объекты и методы кредитования

Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект — это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:строительство производственных объектов; реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных средств; организация выпуска новой продукции;

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции.

Прямая противоположность частному объекту — совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Что является объектом кредита

  • Что является объектом кредита
  • Займ или кредит: в чем отличия?
  • Что такое государственный и муниципальный кредит

Сущность кредита, объекты и субъекты кредита

Кредит — это определенный вид отношений, связанных с временной передачей денежных средств. Он возникает при покупке товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа.

В кредитных отношениях всегда присутствуют две группы — заемщик и кредитор, которые являются субъектами кредита. В качестве субъектов могут выступать частные и юридические лица, резиденты и нерезиденты (иностранные компании и юрлица).

Кредиторы — это сторона кредитных отношений, которая выдает ссуду на фиксированный период на заранее оговоренных в кредитном договоре условиях. К ним могут относиться не только банки, но и торговые компании; ломбарды; предприятия, кредитующие своих работников; частные лица, которые предоставляют займы, заверенные нотариально.

Заемщик — это другая сторона кредитных взаимоотношений, это непосредственно получатель займа, который обращается к кредитору для получения ссуды. К ним относятся совершеннолетние физические лица, соответствующие базовому набору требований, варьирующихся в зависимости от кредитора.

Читать еще:  Функции и формы кредита

Помимо кредиторов и заемщиков в число субъектов кредита могут включаться посредники (например, брокерские компании, которые оказывают содействие в получении кредита) и гаранты (поручители, выступающие гарантом своевременного возврата ссуды).

Виды объектов кредитов

Объект кредита можно интерпретировать в трех смыслах. В узком значении — это вещь, под которую выдается ссуда. В широком — это не только сама вещь, но и процесс, который вызывает потребность в кредите. Так, в данном значении в качестве объекта кредитования может выступать временный разрыв в платежном обороте компании (потребность в оборотных средствах), когда у нее не хватает средств на осуществление всех текущих платежей. Причины могут быть самыми различными — это и сезонность бизнеса, и кризисные явления в экономике.

В финансовой терминологии под объектом кредитных отношений выступает ссудный капитал. Ссудный капитал представляет из себя совокупность денежных средств, которые предоставляются во временное пользование на условиях их возврата за фиксированную плату в виде процента.

В качестве объекта кредита могут выступать не только деньги, но и конкретные товары. Например, при оформлении кредита в торговой точке, заемщик не получает деньги на руки, а сразу забирает выбранный товар. Также это применимо по отношению к автокредитованию или ипотеке. Такой вид кредитования получил название целевого.

Если объектом кредитования являются деньги, то они могут быть выданы заемщику в кассе, либо зачислены на пластиковую карту. Такие кредиты могут быть возобновляемые, т.е. после выплаты основного долга по кредиту, эта сумма вновь становится доступной для заемщика. Примером такого займа являются кредитные карты.

Кредиты могут выдаваться физическим и юридическим лицам. Применительно к кредитованию компаний, объекты кредита могут изменяться. Так, в промышленности банки могут выдавать займы для покупки сырья, полуфабрикатов, готовой продукции. Для торговых компаний объектом кредита чаще всего являются товары, которые находятся в товарообороте. Займы могут направляться и на кредитование капитальных вложений — на строительство производственных объектов; реконструкцию, техническое перевооружение, расширение производственных объектов и пр.

Выделяют два ключевых вида объекта кредита — частный, который выдается под какой-либо определенный объект и совокупный, выдаваемый под множество связанных объектов. Пример частного объекта — покупка квартиры, совокупного — выделение займа под реализацию бизнес-плана, на кредитные средства может приобретаться оборудование, арендоваться помещения, осуществляться реклама товаров.

КРЕДИТ: ОБЪЕКТЫ, СУБЪЕКТЫ, ПРИНЦИПЫ, УСЛОВИЯ, РАЗНОВИДНОСТИ КРЕДИТОВ

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса (ГК) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты.

        Субъект и объект кредитования

Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.

Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъекты получения кредитов могут быть разного уровня — от частного лица, предприятия до государства.

Объект кредитования — это вещь, под которую выдается кредит и ради которой заключается кредитная сделка. Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле — товары, находящиеся в товарообороте.

Кредиты могут направляться на капитальные затраты по следующим направлениям:

  • строительство производственных объектов;
  • реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов и т.д.

Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга). Кредит не обязательно выдается на формирование материального объекта – объектом может выступать его потребность в дополнительных ресурсах.

В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности в платежах).

        Основные принципы и условия кредитования
Читать еще:  Важным условием выдачи кредита является

Основными принципами кредитования, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов, являются:

  • срочность возврата;
  • обеспеченность;
  • целевой характер;
  • платность.

Срочность возврата предполагает возврат выданного кредита в установленных объемах и срок.

Обеспеченность кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными процессами, гарантирующими возврат предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращен. Необеспеченные кредиты могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Целевой характер кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявленными при заключении кредитной сделки.

Платность кредита обуславливает плату за его использование, в частности в форме ссудного процента.

Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Иными словами банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

Условия кредитования состоят в следующем:

  • совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
  • наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
  • возможность реализации залога и наличие гарантий;
  • обеспечение коммерческих интересов банка;
  • заключение кредитного соглашения.

        Разновидности кредитов

По различным критериям можно выделить и различные разновидности кредитов. Кредиты различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям.

К таким критериям относятся:

  • связь кредита с движением капитала;
  • сфера применения кредита;
  • срок кредита;
  • платность кредита, обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капитала его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а погашается за счет ранее созданных накоплений. Ссуда капитала предполагает увеличение продукта; заемщик в этом случае обязан использовать заемные средства так, чтобы с их помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала — типичный банковский кредит.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные. Краткосрочные кредиты — это кредиты, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала и текущие потребности клиентов. К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 (8) лет. Такие кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств. Среднесрочные кредиты — это кредиты со сроком пользования от года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

В России краткосрочными являются кредиты на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от одного года до 2-3 лет, долгосрочными — на срок свыше 3 лет.

Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских кредитов. Кредиты с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Кредиты с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка – в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные кредиты.

Читать еще:  Анализ кредитоспособности организации

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Объект — кредитование

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте. [1]

Объектами кредитования являются: кредиты по товарообороту, под товары сезонного хранения, под сезонные сверхнормативные остатки товарно-материальных ценностей для производственной деятельности, например запасные части, топливо, на сезонные затраты производства ( текущий ремонт машин), под расчетные документы в пути. [2]

Объектами кредитования , под которые могут быть получены банковские ссуды, являются товаро-материальные ценности и сезонные затраты, денежные и натуральные выдачи сдатчикам сельскохозяйственной продукции, которые учитываются на одном или нескольких счетах баланса. Допускается выделение из балансового счета в самостоятельный объект кредитования отдельных видов товаро-материальных ценностей, при условии, если для них вышестоящей организацией установлен отдельный ( частный) норматив. Размер ссуды определяется в этом случае без учета заполнения норматива по всей балансовой статье в целом. [3]

Объектом кредитования в первом случае служат капитальные вложения на расширение действующих предприятий и новое строительство объектов или предприятий, во втором случае — техническое перевооружение и реконструкция действующих предприятий, а также жилищное строительство. [4]

Объектами кредитования по первой группе выступают различного рода элементы нормируемых оборотных средств в виде сверхнормативных остатков производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции, накопление которых связано с освоением производства новых видов средств труда, повышением качества продукции и ряд других. Механизм кредитования в этом случае связан с движением кредитуемых элементов, в которых определяются их необходимая величина, сроки накопления. [5]

Объектами кредитования затрат по внедрению новой техники являются мероприятия, осуществляемые на действующих предприятиях, необходимость в проведении которых возникает, как правило, в ходе выполнения производственных планов. Они осуществляются сверх планов капитальных вложений. [6]

Объектами кредитования торфяной промышленности являются: торф в незавершенном производстве; готовый торф, топливо, горючее; запасные части, спецодежда; затраты по организованному набору рабочей силы. [7]

Оценка объекта кредитования может основываться на анализе обоснования, представляемого банком-заемщиком, и результатах анализа наиболее доходных направлений вложений на финансовом рынке, проводимых банком-кредитором. [8]

По объектам кредитования кредиты бывают: потребительские, экспортные, кредиты на недвижимость. [9]

По объектам кредитования М.к. подразделяются на коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями, и финансовые, используемые на другие цели. По условиям реализации М.к. подразделяются на зачисляемые на счет должника и акцептные, основанные на акцепте тратты должником или его банком. [10]

Инструкцией определены объекты кредитования , установлен порядок кредитования затрат по внедрению ново — техники и других мероприятий по. Установлен порядок взимания процентов за пользование кредитом и определены права и обязанности покупателей и поставщиков в целях повышения ответственности за выполнение договорных обязательств и своевременных расчетов премий предприятиям, переведенным на новую систему планирования и экономического стимулирования производства. [11]

Принципы и объекты кредитования связаны между собой и выступают важной составной частью механизма кредитования. [12]

В качестве объекта кредитования выступают затраты по строительству скважины, сооружению одиночного либо кустового основания, строительству объектов обустройства новой площади. Банк кредитует незавершенное производство до окончания всех работ исходя из их сметной стоимости. В их состав включают работы и услуги самой буровой организации, ее субподрядчиков и других привлеченных хозяйственных организаций. [13]

Проверка обеспечения объектов кредитования в натуре производится лишь в нек-рых случаях по указанию управляющего отделением банка и в обязательном порядке, если обеспечением кредита служит быстропортящийся товар. Осуществляется путем сплошной или выборочной инвентаризации, при к-рой сличаются данные учета с фактич. [14]

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector