Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нормативы кредитных организаций

Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций

В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

Перечень нормативов и порядок их расчета устанавливается «ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ) N 86-ФЗ от 10 июля 2002 года.

Согласно ему, в главе X. «БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР», в статье 62., устанавливаются следующие обязательные нормативы деятельности банков:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Экономические нормативы предполагают определенные пропорции между активами и пассивами коммерческого банка. Их соблюдение призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка.

Ликвидность коммерческого банка это его возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими:

— собственным капиталом банка,

— размещенными банком средствами.

В расчете некоторых нормативов используется показатель капитала банка. Понятие капитала банка значительно шире понятия его уставного капитала.

В состав капитала коммерческого банка входит ряд статей, в том числе:

— фонды целевого назначения,

В случае неоднократных нарушений к коммерческим банкам применяются санкции. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главными Управлениями ЦБ РФ применяются санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.

Для выполнения своих функций в области надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет санкции по отношению к нарушителям.

В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации Центральный банк Российской Федерации имеет право требовать от коммерческого банка устранения выявленных недостатков и взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный банк Российской Федерации имеет право:

— потребовать замены руководителей;

— осуществления реорганизации банка;

— утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев;

— запретить проведение некоторых банковских операций сроком на 1 год;

— временно запретить открытие филиалов.

— назначать временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев

Как крайнюю меру Центральный банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том числе и путем слияния с другим банком или реорганизации в филиал более крупного банка.

Читать еще:  Основные кредиторы россии

Обязательные нормативы банков

Обязательные нормативы банков, установленные ЦБ РФ

Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И. В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).

Обязательные нормативыэто количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:

– достаточность собственного капитала;

– высокое качество активов.

С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:

– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;

– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.

При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка.

Однако, по мнению зарубежных исследователей, обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.

Нормативы банковской группы

Нормативы банковской группы для ее головной кредитной организации

Законодательством России предусмотрено несколько нормативов, выполнение которых обязательно для кредитной организации, возглавляющей банковскую группу.

К числу таких нормативов относятся:

  • во-первых, нормативы, установленные в отношении достаточности капитала;
  • во-вторых, норматив максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу заемщиков;
  • в-третьих, норматив максимального размера крупных кредитных рисков;
  • в-четвертых, норматив использования собственных средств группы для приобретения других юридических лиц;
  • в-пятых, норматив, установленный в отношении краткосрочной ликвидности.

Кредитная организация, возглавляющая банковскую группу, с учетом требований законодательства самостоятельно определяет способ осуществления контроля соблюдения обязательных нормативов.

Расчет обязательных нормативов для банковской группы выполняется в соответствии с требованиями законодательства.

Кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, выполняется суммирование соответствующих отчетных данных этой организации и других участников группы, исключая отчетные данные по операциям, совершенным между головной организацией и участниками группы, между участниками группы.

Читать еще:  Бизнес модель кредитной организации

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Информация о расчете обязательных нормативах и их величине (исключая норматив ликвидности) с ежеквартальной периодичностью по состоянию на 1-ое число 1-го месяца квартала предоставляется кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, в структурное подразделение Центрального банка России.

При внесении изменений в расчет норматива составляется пояснительная записка, излагающая подход к расчету норматива.

Порядок расчета нормативов достаточности капитала для банковской группы

Расчет данного норматива представляет собой отношение размера базового капитала группы, основного капитала группы или собственных капитала группы к показателю суммы активов группы, которые взвешены в зависимости от уровня риска.

Определение величины активов группы риска осуществляется с учетом ряда особенностей, к числу которых относятся:

  • коэффициент риска в размере 250% применяется для взвешивания вложений в приобретение неконсолидируемых участников группы, показатели которых не подлежат включению в консолидированную отчетность;
  • коэффициент риска в размере 150% применяется для взвешивания вложений в приобретение иных участников группы, показатели которых не уменьшают собственных средств кредитной организации, возглавляющей банковскую группу, или других участников группы;
  • коэффициент риска в размере 1250% применяется для взвешивания вложений в приобретение облигаций, по которым установлено залоговое обеспечение, предусматривающее разную очередность исполнения обязательств (исполнение обязательств в отношении указанных выполняется только при условии исполнения обязательств по иным выпущенным облигациям).

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Законодательством устанавливаются минимальные значения нормативов:

  • Н20.1 – 4,5%;
  • Н20.2 – 6%;
  • Н20.0 – 8%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 12%.

Порядок расчета норматива максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Данный норматив (Н21) предназначен для регулирования или ограничения уровня кредитного риска для всех участников группы, включая головную кредитную организацию. Его величина определяет ограничение максимального отношения совокупной суммы обязательств заемщика (группы связанных заемщиков) перед банковской группой к размеру собственного капитала группы.

Расчет данного норматива выполняется по формуле, определенной для банковского норматива Н6.

Фактическая величина данного норматива ограничена максимальным значением 25%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 10%.

Расчет данного норматива выполняется для заемщиков – не участников банковской группы и для заемщиков – неконсолидированных участников группы.

Порядок расчета норматива максимального размера крупных кредитных рисков

Данный норматив (Н22) предназначен для регулирования или ограничения совокупной величины крупных кредитных рисков банковской группы. Его величина определяет ограничение максимального отношения совокупной крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала группы.

Расчет данного норматива выполняется по формуле, определенной для банковского норматива Н7.

Фактическая величина данного норматива ограничена максимальным значением 800%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 0%.

Порядок расчета норматива использования собственного капитала для банковской группы

Данный норматив (Н23) применяется для регулирования совокупного риска вложений банковской группы в юридические лица, не участвующие в группе. Его назначение заключается в определении максимального отношения инвестированных на эти цели сумм к величине собственных средств группы.

Расчет данного норматива выполняется по формуле, определенной для банковского норматива Н12.

Фактическая величина данного норматива ограничена максимальным значением 25%, в случае же, если банковскую группу возглавляет небанковская кредитная организация – 0%.

Читать еще:  Экономической основой кредитных отношений выступают

Надбавки к нормативам банковской группы

Кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, выполняется расчет ряда надбавок к нормативам достаточности капитала группы, к числу которых относят:

  • антициклическую (определение средневзвешенной величины антициклических надбавок, в том числе российской, в странах резидентства участников группы, осуществляющих сделки, характеризующие рыночным и кредитным рисками);
  • для поддержания достаточности капитала;
  • за системную значимость.

Установленные надбавки обязательны к исполнению кредитной организацией, возглавляющей банковскую группу, в ежеквартальном порядке по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным кварталом, учитывая требования о порядке распределения прибыли.

Минимальный размер надбавок составляет:

  • для поддержания достаточности капитала – 1,875% (с 01.01.2018);
  • антициклической надбавки – 75% российской антициклической надбавки (с 01.01.2018);
  • за системную значимость – 0,65% (с 01.01.2018).

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Обязательные нормативы банков

Обязательные нормативы банков, установленные ЦБ РФ

Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И. В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).

Обязательные нормативыэто количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:

– достаточность собственного капитала;

– высокое качество активов.

С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:

– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;

– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.

При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка.

Однако, по мнению зарубежных исследователей, обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector