Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Критерии кредитоспособности заемщика

Понятие и критерии кредитоспособности клиентов банка

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платеже­способности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособ­ности в прошлом является одним из формализованных показа­телей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является ос­нованием для заключения о некредитоспособности клиента.

Уровень кредитоспособности заемщика является составля­ющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.

Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степени риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточ­ность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. Из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка.

Факторами риска кредитного продукта являются его соот­ветствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме -факторы делового риска, вытекающие из кредитуемого меро­приятия, надежность источников погашения, качество вторичного источника погашения долга.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

• характер клиента — его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответст­венности клиента за погашение долга, соответствие этой цели кредитной политике банка;

• способность заимствовать средства;

• способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга ;

• условия, в которых совершается кредитная операция

Одним из основных критериев кредитоспособности кли­ента является его способность

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента бан­ка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

• оценка делового риска;

• оценка финансовой устойчивости клиента на основе си­стемы финансовых коэффициентов;

• анализ денежного потока

• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Комплексная система оценки кредитоспособности клиентов банка предполагает выполнение экономического анализа, включающего следующее:

1) финансовый анализ отчетности заемщика;

2) анализ хозяйственной деятельности клиента;

3) анализ целевого назначения и источников погашения кредита;

4) анализ денежного потока клиента;

5) рассмотрение возможного обеспечения по кредиту.

На практике н целях наиболее полной оценки кредитоспособно­сти клиента банка проводятся также юридическая экспертиза клиента и проверка клиента службой безопасности.

1. Коэффициентный анализ кредитоспособности заемщика

Для проведения финансового анализа может составляться агрегированный баланс — укрупненный баланс с выделением блоков активов и пассивов, связанных с факторами ликвидности. Агрегированный баланс используется для определения и оценки структуры активов и пассивов, а также для расчета финансовых коэффициентов.

Метод коэффициентов предполагает использование системы коэффициентов, каждый из которых дает оценку кредитоспособности в разных аспектах в зависимости от своего экономического содер­жания. В систему финансовых коэффициентов кредитоспособности входят коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (эффектив­ности), финансового левериджа, и прибыльности (рентабельности), а также коэффициенты обслуживания долга. Все они в основном носят «остаточный» характер, т.е. рассчитываются по данным отчетности на определенную дату.

В мировой и российской банковской практике для оценки креди­тоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиен­туры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

I — коэффициенты ликвидности;

II — коэффициенты эффективности или оборачиваемости;

III — коэффициенты финансового левериджа;

IV — коэффициенты прибыльности;

V — коэффициенты обслуживания долга. Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием.

Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопос­тавление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимос­ти запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сро­ков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным. Отсюда приведенные нормативные уровни коэффициента. Зна­чение коэффициента, как правило, не должно быть меньше 1.

Исключение допускается только для клиентов банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала.

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в налич­ность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся денежные средства и дебиторская задолженность, в российской практике — также часть быстро реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)до­полняют первую группу коэффициентов — показателей лик­видности и позволяют сделать более обоснованным заключе­ние. Например, если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя по­вышать класс кредитоспособности заемщика. В группу коэф­фициентов эффективности входят следующие показатели.

Коэффициенты эффективности анализируются в динами­ке, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

Коэффициент финансового левериджахарактеризует сте­пень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффици­ента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привести при расчете коэффициента финансового левериджа учиты­ваются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (кратко­срочных и долгосрочных) и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако оконча­тельный вывод делают только с учетом динамики коэффици­ентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльностихарактеризуют эффектив­ность использования всего капитала, включая его привлечен­ную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются следующие.

Коэффициенты нормы прибыли:

а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов : Выручка от реализации;

б) Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов): Выручка от реализации;

в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов : Выручка от реализации.

а) Прибыль до уплаты процентов и налогов : Активы или собственный капитал

б) Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов : Активы или собственный капитал;

в) Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов): Активы или собственный капитал

Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабель­ность предприятия.

Коэффициенты нормы прибыли на акцию:

а) доход на акцию: Дивиденды по простым акциям : Среднее количество простых акций;

б) дивидендный доход (%) : Годовой дивиденд на одну акцию х 100 : Средняя рыночная цена одной акции. Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно н понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициент» финансового левериджа.

Читать еще:  Признаки отчетности кредитной организации

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффи­циенты) показывают, какая часть прибыли поглощается про­центными и фиксированными платежами. Общая их сумма рас­считывается следующим образом.

Дата добавления: 2016-11-28 ; просмотров: 1458 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

Оценка кредитоспособности клиентов банка

Кредитоспособность — это способность и го­товность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). В отличие от платежеспособности, кредитоспособность не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Оценка кредитоспособности заемщиков как проблема состоит из двух больших вопросов:

I. Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать воз­можностями выполнить свои денежные обязательства по креди­ту к моменту истечения срока действия кредитного договора).

II. Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему ве­рить).

Критериями кредитоспособности клиента являются:

1. характер клиента:

— репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров.

— репутация руководства: образование, опыт работы, моральные качества, финансовое, семейное положение, взаимоотношения руководимых им структур с банком,

— степень ответственности клиента за погашение долга,

— четкость его представления о цели кредита,

— соответствие этой цели кредитной политике банка.

2. способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры,

3. способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга: ликвидность баланса, прибыльность деятельности, его денежные потоки,

4. капитал, оцениваются достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию.

5. обеспечение кредита – это стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование),

6. условия, в которых совершается кредитная операция: текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе, отрасли, политические факторы,

7. контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Способы оценки кредитоспособности:

1. оценка делового риска, это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Деловой риск оценивают в баллах по следующим группам показателей:

— создание запасов: число и надежность поставщиков, мощность и качество складских помещений, доступность цен на сырье и его транспортировку, отдаленность поставщика, число посредников между поставщиков и производителей и т.д.,

— производство: наличие и квалификация рабочей силы, возраст, загруженность и мощность оборудования, состояние производственных помещений,

— сбыт: число и платежеспособность покупателей, степень конкуренции в отрасли, факторы валютного риска, демографические факторы и т.д.

2. оценка менеджмента: уровень планирования, организации, мотивации и контроля,

3. оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, прибыльности, обслуживания долга и т.д.,

4. анализ денежного потока.

5. сбор информации о клиенте, наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Выделяют 3 основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы:

1. скорринговая оценка. Сущность её заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способностей заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям).

2. изучение кредитной истории,

3. оценка на основе финансовых показателей платежеспособности: изучение дохода физического лица за предшествующие 6 месяцев, который определяется по справке о заработной плате или налоговой декларации, и степени риска потери этого дохода. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка. Платежеспособность устанавливается применительно к сроку ссуды:

Где Р – платежеспособность за период,

Д – среднемесячный доход,

К – корректировочный коэффициент,

Размер ссуды и проценты не могут превышать уровень платежеспособности физического лица. Из этого соотношения определяется максимальный размер ссуды на период, который может быть выдан физическому лицу при данном уровне дохода.

Поскольку платежеспособность заемщика – физического лица не является единственным фактором и показателем его кредитоспособности, требуется защита от кредитного риска при помощи поручителей, платежеспособность которых тоже рассчитывается. Обеспечением возврата ссуды может выступать и ликвидное имущество.

IX Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум — 2017

ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА: КРИТЕРИИ И ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ЕЁ

Представление о данной дефиниции менялось по мере совершенствования кредитных отношений на каждом этапе развития общества, и даже её современная интерпретация во многом зависит от исторических особенностей конкретной страны и сложившегося менталитета, а также может быть различна в зависимости от индивидуальных особенностей кредитования.

Так, большинство отечественных исследователей рассматривают кредитоспособность с точки зрения теории финансового анализа, то есть как финансовую возможность заёмщика расплатиться по своим обязательствам. Например, кредитоспособность юридического лица, в частности, предприятия, будет характеризоваться его способностью к своевременному совершению всех срочных выплат при обеспечении допустимого состояния процесса производства за счёт наличия адекватных собственных средств и в той форме, которая может позволить без значительных финансовых трудностей мобилизовать в максимально сжатые сроки достаточный объём денежных ресурсов для расчёта по всем срочным обязательствам перед имеющимися кредиторами. [7, C.108]

Такой подход не отражает всей сущности исследуемого понятия, поскольку фактически отождествляет понятия «кредитоспособность» и «платёжеспособность», что представляется ошибочным, поскольку данные понятия имеют существенные различия (Таблица 1).

Таблица 1. Сравнение понятий кредитоспособность и платёжеспособность

1. Величина обязательств

Все обязательства предприятии (при оценке юр.лица).

Обязательства по полученным кредитам и выданным гарантиям и поручительствам.

2. Предмет изучения

Финансово- хозяйственная деятельность предприятия.

Финансово- хозяйственная деятельность заёмщика и гаранта (поручителя), коллектив, деловая репутация, правовой статус, обеспечение кредита, вид деятельности, круг партнёров и другие.

3. Показатели, характеризующие понятие

Коэффициенты ликвидности, величина собственного оборотного капитала, обеспеченность собственными оборотными средствами, доля труднореализуемых в общей сумме текущих активов, соотношение труднореализуемых и легкореализуемых активов.

Показатели платёжеспособности, оборачиваемости, рентабельности, структуры капитала, деловой активности, величина и качество залога, гарантии; правоспособность и дееспособность; репутация клиента и гаранта и другие.

4. Источники получения информации

Бухгалтерская (финансовая) отчётность предприятия.

Непосредственное собеседование с заявителем, собственная карточка банка, Бухгалтерская (финансовая) отчётность предприятия, уставные и учредительные документы, бюро кредитных историй, налоговая инспекция и другие.

5. Пользователи информации

Деловые партнёры, акционеры, участники и учредители, налоговые органы.

Банки и кредитные учреждения.

Следует также отметить, что платёжеспособность может рассматриваться не только как более ёмкое понятие по сравнению с кредитоспособностью, но также как синоним ликвидности баланса, что, в свою очередь, выступает в качестве одного из показателей оценки уровня кредитоспособности заёмщика.

Читать еще:  Понятие кредитных и расчетных обязательств

Использование в нашей стране преимущественно «количественного» подхода во многом обусловлено «наследием» административно-командной экономики советского периода, при которой кредитование основывалось на утверждённых «сверху» планах и сметах, без учёта индивидуальных особенностей каждого заёмщика. [5, C.270] А отведение второстепенной роли репутации заёмщика может быть объяснено тем, что исторически данное понятие основывалось исключительно на близости к лицам, обладающим властными полномочиями, что впоследствии отрицательно сказывалось на экономике страны в целом. [6, C.92]

За рубежом, в частности, на Западе, данный подход дополняется качественными характеристиками заёмщика, что находит своё отражение также в терминологии: термин «платёжеспособность» заменяется понятиями «кредитодостойность» (англ.creditworthy) и «кредитный анализ». Качественный анализ подразумевает учёт отраслевых и региональных особенностей деятельности заёмщика, а также его желание и готовность погасить обязательства. Различия прослеживаются и в формулировках определений: отечественные источники определяют кредитоспособность как вероятность возврата средств в срок и в полном объёме, а за рубежом это вероятность дефолта, то есть невыплат по кредиту. [8, C.196]

Интересным представляется также институциональный подход к определению кредитоспособности, который рассматривает данное понятие как сложноструктурированный процесс согласования интересов участников кредитных отношений на основе выбора условий кредитного продукта с целью повышения качества кредитных отношений. Так, при завышенной оценке повышается риск невозврата ссуды, а при заниженной- вероятность недофинансирования заёмщика, что отразится на его деятельности и на качестве кредитных отношений в широком понимании. В свою очередь, неверная оценка кредитоспособности кредитора также ведёт к экономическому дисбалансу, поскольку значительная часть ссудных средств формируется за счёт вкладов. [4, C.523]

Исследуемое понятие возможно выразить через совокупность критериев:

1.Характер клиента. Отражает репутацию заёмщика, а в случае характеристики юридического лица- также репутацию его управляющих. В данном случае оценивается длительность работы в данной сфере, отношения с партнёрами, кредитная история и т.д. Также рассматривается соответствие отрасли, к которой относится заёмщик, кредитной политике банка.

2.Способность заимствовать средства. Характеризует правовую сторону сделки и предполагает наличие дееспособности у физического лица и необходимого набора документов у юридического лица.

3.Финансовые возможности, что равносильно понятию платёжеспособности, то есть способности в ходе текущей деятельности зарабатывать средства для погашения долга.

4. Капитал. Данный критерий имеет большое значение при кредитовании предприятий и организаций, поскольку, во-первых, должен быть соблюдён необходимый уровень достаточности капитала, во-вторых, важен объём вложений собственного капитала в кредитуемую операцию, что позволит судить о заинтересованности заёмщика в успешном её проведении и снижении рисков.

5.Обеспечение кредита, которое будет реализовано в случае дефолта заёмщика.

6.Условия, в которых совершается кредитная операция, которые включают экономическую и политическую ситуацию в стране или регионе заёмщика и прочие внешние факторы и определяют степень «жесткости» оценки банком потенциального заёмщика при определении нормативных значений и границ отнесения клиента к той или иной группе качества.

7.Контроль (оценивается, как ожидаемое изменение законодательства отразится на платёжеспособности заёмщика в будущем). [3, C.106]

На эти критерии оказывает влияние ряд факторов, которые могут быть объединены в две группы: основные (определяющие финансовое состояние заёмщика и выражающиеся, как правило, в виде расчёта групп финансовых коэффициентов) и дополнительные факторы (влияющие на финансовое состояние косвенно- обеспечение кредита, кредитные риски, качество кредитной истории а также субъективные факторы ).

В зависимости от особенностей деятельности конкретного банка и состояния его в данный момент времени, данные группы коэффициентов (характеризующие состояние собственного капитала заёмщика, его доходность или же платёжеспособность) имеют для него разную значимость, в связи с чем к ним применяют весовые коэффициенты, рассчитываемые каждым банком самостоятельно, что впоследствии используется при определении рейтинга заёмщика. [2, C.34]

В нормативно-правовых актах Российской Федерации понятие «кредитоспособность заемщика» трактуется по-разному. Согласно приказу Банка России от 18.12.2014 № ОД-3552 «Об особенностях использования рейтингов кредитоспособности в целях применения распорядительных актов Банка России», кредитоспособность — это способность заемщика в полном объеме и в определенный кредитным соглашением срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Согласно Федеральному закону от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (в ред. от 21.07.2014), кредитоспособность — это способность выполнять свои кредитные обязательства.

Таким образом, на данный момент нет единого подхода к понятию кредитоспособности, а юридическое закрепление отсутствует. С учётом приведённых выше трактовок можно сформулировать комплексное определение, обобщающее все предыдущие: кредитоспособность- это совокупность критериев финансового и иного характера, позволяющая оценить вероятность заёмщика рассчитаться по кредитным обязательствам в срок, в полном объёме и с учётом начисленных процентов и характеризующая равновесную цену между предложением кредита и спросом на него.

Список использованных источников

1. Артамонова Н.А. Кредитоспособность заёмщиков: критерии и алгоритм оценки с позиции финансово- кредитного учреждения. // Проблемы современной экономики. — 2016.- С.52-54.

2. Гайдуллина И.Н. К вопросу поиска отличий в определении понятий кредитоспособности и платежеспособность. // Сборник научных статей 6-й Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор Горохов А.А.. — 2016. — С. 34-38.

3. Дайнеко Я.В. Сущность понятия «кредитоспособность». // Потенциал современной науки.- 2015. — С.105- 109.

4. Казарин А.В. Многообразие подходов к оценке кредитоспособности юридических лиц. // Экономика и социум. — 2015.- №5(18).- С.522- 526.

5. Кустова Т. Кредитоспособность заёмщика банка и оценка кредитного риска. //Актуальные проблемы социально- гуманитарных знаний. — 2015. — С.270- 274.

6. Молчанова Л.А., Евстюничева М.В. Факторы, определяющие кредитоспособность заёмщика. // Современные тенденции развития науки и технологий. — 2015.- С.92-94.

7. Пиитик М.В. Этапы развития отечественного опыта оценки кредитоспособности физических лиц. // Вестник молодых учёных Самарского государственного экономического университета.- 2015.- №1(31).- С.104- 109.

8. Рогатенюк Э.В., Филиппенко Е.Д. // Институт финансово- кредитных отношений в условиях рыночных трансформаций. — 2015.- С.195- 197.

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заемщика

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика [9, c. 227].

Различают кредитоспособность в узком и широком смысле слова. В узком смысле под кредитоспособностью понимают, прежде всего, такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в том, что ссудный капитал будет своевременно возвращен. В широком смысле слова кредитоспособность приравнивают к платежеспособности, т.е. способности предприятия с наступлением времени погасить все свои долги в совокупности, в том числе и перед банком. Следует отметить, что в российской практике под кредитоспособностью понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В западной практике кредитоспособность — это способность и желание клиента своевременно погасить основной долг и проценты в установленные сроки [10, c. 103].

Читать еще:  Как найти сальдо конечное по кредиту

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.

Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степени риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджеров, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. Из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности клиента банка. Факторами риска кредитного продукта являются его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме), факторы делового риска, вытекающие из кредитуемого мероприятия, надежность источников погашения, качество вторичного источника погашения долга..

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности клиента [8, c. 274]:

· способность заимствовать средства;

· способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);

· условия, в которых совершается кредитная операция;

· контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — у физического лица.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности). Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывают со степенью вложения капитала в недвижимость. Это хотя и представляет собой форму защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, не может быть основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для перевода недвижимости в денежные средства требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента — не менее значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа: степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

В отечественной и зарубежной практике банковского кредитования используются следующие способы обеспечения ссуд:

1. Поручительство — договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.

2. Гарантия — обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.

3. Залог товаров, ценных бумаг и другого имущества — вещественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не сможет погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком.

4. Закладные права на недвижимость называются ипотекой, в результате оформления которой владелец недвижимости получает средства банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

5. Переуступка требований и счетов (цессия) используется, если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, тогда он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий — контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу таких способов относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector