Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Кредитный мониторинг это

Кредитный мониторинг;

Кредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом.

Мониторинг может быть двух типов: мониторинг ссудозаемщика, и мониторинг банка-кредитора.

В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).

Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом (табл. 13).

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

  • по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
  • по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
  • по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
  • по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

Ø защита имущества банка от потерь;

Ø выполнение регулирующих требований Центрального банка;

Ø соблюдение условий кредитного соглашения;

Ø поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;

Ø повышение качества кредитного портфеля;

Ø своевременная организация работы с проблемными кредиторами.

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора.

Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полному уплаты основного долга и процентов.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего работника банка должны произвести глубокий анализ причины, которые привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

  • разработать корректирующий план дальнейших действий;
  • занести данный кредит в лист особого наблюдения;
  • встретиться с руководством предприятия;
  • при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);
  • усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;
  • начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;
  • увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;
  • организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;
  • продажа предприятия третьей стороне.

Организационно-административные меры:

  • обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;
  • заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);
  • назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

  • принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;
  • продажа залога;
  • продажа кредита;
  • оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Там, где это является инецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами». Потенциально проблемными ссуды могут быть в силу как излишней концентрации рисковв кредитном портфеле, непрофессиональном оформлении кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать кредитный процесс. Эффективностьработы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией персонала,качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

  • анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;
  • анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;
  • проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;
  • организацию работы с просроченной задолженностью;
  • оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;
  • проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.
Читать еще:  Регламент осуществления кредитных операций

Инспекторские проверки проводятся в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России и направлены на оценку кредитного риска кредитной организации.

Discovered

О финансах и не только…

Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг (credit monitoring) – система наблюдений за состоянием кредитного портфеля кредитной организации, включающая анализ, оценку и прогноз выполнения условий кредита, обусловленных договорами.

Цель кредитного мониторинга – обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процента по ссуде.

Основные направления кредитного мониторинга:

  • текущее финансовое состояние заемщика в статике и динамике;
  • своевременность и полнота выполнения им обязательств, вытекающих из условий кредитного договора;
  • качество обеспечения кредита;
  • размеры риска кредитора и правильность формирования резервов по кредиту;
  • соотношение условий кредитного договора с текущими рыночными тенденциями;
  • правильность отражения в бухгалтерском учете кредитора движений, связанных с выполнением условий кредитного договора.

Для проверки кредитоспособности заемщика и ранней диагностики кредитного риска применяют математико-статистические методы. Кредитный мониторинг осуществляется в полном объеме или частично сотрудниками службы внутреннего контроля или другими специалистами в соответствии с распоряжением кредитного комитета кредитной организации.

Существуют различные варианты организации процесса кредитного мониторинга, но, как правило, они базируются на следующих четырех основных принципах:

  1. Проведение банками-кредиторами периодических проверок всех видов кредитов. Так, например, все крупные кредиты проверяются с периодичностью в каждые 30, 60 или 90 дней по усмотрению банка, а остальные (более мелкие) кредиты проверяются в выборочном порядке.
  2. Осуществление детальной разработки этапов и последовательности проведения кредитного контроля с целью обеспечения надлежащей проверки всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе таких как:
    • соблюдение графика платежей в соответствии с заключенным договором;
    • ликвидность (качество и состояние) имущества, заложенного под обеспечение кредита;
    • наличие полноты и достоверности всей необходимой документации на случай судебных разбирательств;
    • изучение и реальная оценка финансового положения заемщика и прогнозы его потребностей в увеличении или содержании размера банковского кредита;
    • установление степени соответствия выданной ссуды кредитной политике и действующим стандартам формирования кредитного портфеля и использования ресурсов.
  3. Придание усиленного внимания частоте и глубине разносторонних проверок проблемных кредитов с учетом тенденции роста или ослабления остроты проблемы, связанной с каждой конкретной ссудой.
  4. Увеличение количества и углубление содержания проверок в условиях экономического спада, а также в тех случаях, когда появляются значительные проблемы в отраслях, в которые вложены кредитные ресурсы банка. В числе этих проблем могут быть такие, как заметное изменение налогового, экспортно-импортного законодательства; изменение технологий или появление новых конкурентов и т.п.

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

  1. по сфере осуществления:
    • внутренний кредитный мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;
    • внешний кредитный мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за счет кредитных средств; инспекционные проверки на местах; переговоры с поручителями т.д.
  2. по характеру проведения:
    • предварительный кредитный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лицензий, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств заемщикам и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценку предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной целью предварительного кредитного мониторинга является определения реального риска для банка и принятие эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;
    • текущий кредитный мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов. Главной целью текущего кредитного мониторинга является определение риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им. При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по целевому использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.;
    • последующий (дальнейший) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления и проведения кредитных операций. В процессе такого контроля следует выяснить причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принять соответствующие меры по их устранению;
  3. в зависимости от методов осуществления:
    • дистанционный кредитный мониторинг;
    • инспекционный кредитный мониторинг;
  4. в зависимости от масштабов проведения кредитного мониторинга:
    • локальный;
    • региональный;
    • национальный;
    • глобальный;
  5. в зависимости от участка охвата:
    • на уровне кредитного портфеля в целом — основной целью такого мониторинга является своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля, которые могут привести или уже привели к повышению рисков и могут негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности;
    • на уровне отдельного кредитного соглашения — целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснение причин этих отклонений и разработка предложений по корректировке допущенных ошибок;
  6. в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:
    • заемщикам-юридическим лицам;
    • заемщикам-физическим лицам;
    • заемщикам-банкам;
    • заемщикам-небанковским финансовым учреждениям;
    • группам связанных лиц банка;
    • заемщикам-органам государственного управления.
Читать еще:  Как назывался кредит в ссср

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив это база кредитного мониторинга. Там сосредотачивается вся необходимая документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

— документы по ссуде (копии кредитных соглашений, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

— финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

— запросы и отчеты о кредитоспособности (спраки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.п.);

— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих внимания со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много кредитов предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2 -3 месяца. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля.

Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины. Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. при контрольной вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политике банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, рентабельность операций и т.д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров.

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки “критические ссуды” составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1.5% . Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения . если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Принятие эмитентом решения о выпуске ценных бумаг
Прежде чем принимать решение о выпуске ценных бумаг, целесообразно тщательно проработать: > цель проводимого выпуска ценных бумаг; > форму выпускаемых ценных бумаг (документарную и бездокументарную). Решение о выпуске ценных бума .

Расчёты чеками
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы клиенту. В расчетах чеками участвуют следующие лица: Банк чекодателя – банк, выдавший своему клиен .

Порядок выпуска и обращения коммерческими банками собственных векселей
В практике российских банков широкое распространение получил выпуск собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Порядок выпуска коммерческими банкам .

Кредитный мониторинг это

На четвертом этапе после выдачи кредита банк приступает к осуществлению кредитного мониторинга и к контролю за качеством кредитного портфеля. Одна из основных задач банка — постоянный мониторинг кредитного в портфеля, который охватывает все этапы — от подготовки документов и выдачи кредита до его полного погашения. Банковский контроль за состоянием погашения заемщиком задолженности по кредиту — необходимое предпосылка обеспечения запланированного уровня доходности кредитных операцииій.

Читать еще:  Кредитные рейтинги корпоративных облигаций используются для

Мониторинг кредитных операций заключается в постоянном контроле за состоянием выданного кредита. Такой контроль помогает своевременно выявить проблемы с погашением задолженности по кредиту и принять соответствующие меро надел. Кроме того, мониторинг кредитных операций дает возможность проверить соответствие действий работников кредитного отдела основным требованиям кредитной политики банкку.

Механизм кредитного мониторинга должен быть закреплен в соответствующих банковских инструкциях и положении банка»О кредитовании»

Контроль за кредитными операциями играет важную роль в управлении кредитным портфелем банка, ведь банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций и, устанавливают уровень процентных ставок и размер комиссионного вознаграждения.

Согласно этому основная цель кредитного мониторинга заключается в том, чтобы не допустить повышения кредитного риска сверх установленного уровня. Главное требование к процедуре кредитного мониторинга — это постоянный контроль и оценка уровня кредитного риска. К основным факторам, которые влияют на уровень риска кредитной операции, можно отнести изменение финансового состояния заемщика, изменение рыночной вартос те и ликвидности залога, нарушения графика погашения процентов и задолженности по кредитоом.

Согласно статистическим исследованиям, 80% проблемных кредитов возникают вследствие недостаточного контроля за уровнем кредитного риска. Другие причины, такие как неадекватная оценка кредитоспособности позы ичальника, неправильно проведена структуризация кредита, ошибки в кредитном договоре, порождают около 20% проблемных кредитев.

Основными направления кредитного мониторинга является:

— контроль за целевым использованием кредита;

— контроль за своевременным погашением процентов по кредиту;

— контроль за своевременным погашения задолженности по кредиту (в соответствии с разработанным графиком);

— контроль за состоянием, рыночной стоимостью и ликвидностью залога, другим обеспечением кредита;

— отслеживание изменений в финансовом состоянии заемщика;

— анализ качества и структуры кредитного портфеля банка;

— выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по минимизации потерь банка;

— контроль за уровнем кредитного риска

Целью проверки целевого использования кредита является подтверждение направлений движения кредитных средств с кредитного счета. Подтверждением целевого использования кредита могут быть финансовые документы (плате ижни поручения, аккредитивы, счета-фактуры, таможенные декларации и т.п.), заключены договоры с хозяйственной деятельности, бизнес-планы, технико-экономические обоснования и др.. Эти документы обязательно добавляют ся к кредитного дела и хранятся до окончания действия кредитного договорру.

В случае установления факта нецелевого использования кредита банк может повысить процентную ставку по кредиту в размерах, предусмотренных кредитным договором, или приостановить дальнейшее перечисление кредит ных средств в случае кредитования по кредитной линии качестве крайней меры сумма кредита может быть взыскана с заемщика досрочногоо.

Для мониторинга своевременного погашения заемщиком процентов и задолженности по кредиту работники кредитного отдела составляют соответствующий график погашения по суммам платежей и по срокам. При несвоевременного погашения долга по ссуде и уплаты процентов (комиссий) при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк имеет право применить штрафные санкции в размерах, предусмотрен их кредитным договорамм.

Контроль за состоянием предмета залога как неотъемлемая составляющая кредитного мониторинга предусматривает:

— своевременное получение достоверной информации о состоянии и стоимость предмета залога;

— контроль за выполнением условий договора со стороны залогодателя;

— отслеживание рыночной конъюнктуры для оценки ликвидности заложенного имущества

Если предмет залога оставлен в распоряжении залогодателя, то в договоре залога должны быть указаны характер и периодичность сведений, которые залогодатель предоставляет банку. На основании этой информации ба анк имеет возможность проверять состояние предмета залога и сравнивать рыночную стоимость залога с залоговой стоимостьюю.

Для мониторинга кредитного риска на уровне отдельного кредита банк должен постоянно отслеживать изменения в финансовом состоянии заемщика с целью выявления возможных осложнений и применения соответствующих западе дев по минимизации потерь банка от кредитной операции. Периодичность анализа финансового состояния заемщика определяется банком самостоятельно с учетом рекомендаций. Национального банка (см. тему 99).

Кредитный мониторинг позволяет обеспечить запланированную доходность кредитных операций банка, а также надлежащий уровень финансовой устойчивости и ликвидности банка

в целом. Отсюда вытекают два правила, которые важны для успешной кредитной деятельности любого банка:

1) каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций;

2) кредитный контроль должны осуществлять наиболее квалифицированные и опытные работники банку1

Должным образом организованный кредитный мониторинг дает возможность банку оценить совокупный кредитный риск на уровне кредитного портфеля и определить потребность в наращивании банковского капитала и воз сти расширение кредитной деятельности. Также кредитный мониторинг позволяет банкам своевременно выявить проблемную задолженность по кредитам и принять необходимые меры, направленные на минимизацию потерь ба дыха. Итак, первоочередной задачей для банков является обеспечение надлежащего внутреннего контроля за соблюдением банковских инструкций и положений по организации кредитной деятельноститі.

Предыдущая СОДЕРЖАНИЕ Следующая

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector