Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Непрямые расчеты банка

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 8»

Банк. Банковские счета организаций.

Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справочнике «Банковские счета».

Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввод банковского счета можно произвести из списка организаций (меню «Предприятие» › «Организации») – для этого нужно выделить в списке соответствующую организацию, нажать на кнопку «Перейти» формы списка и выбрать пункт меню «Банковские счета».

Откроется список банковских счетов организации, в который можно добавить новый расчетный счет организации.

В информационную базу вводятся следующие сведения о банковском счете:

  • Номер счета – вводится номер счета в банке. При этом контролируется количество введенных символов: если длина номера счета отличается от 20 знаков, показывается предупреждающая надпись.
  • Вид счета. Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный или иной счет) указывается в соответствии с требованиями составления справок о расчетных счетах.
  • Валюта. Валюта, в которой открыт расчетный счет. Может быть выбрана любая валюта, зафиксированная в справочнике «Валюты».
  • БИК – вводится БИК банка. Корреспондентский счет и название банка подставляется автоматически из имеющегося справочника банков. Если банк с указанным значением БИК не найден, его можно добавить.
  • Банк – корреспондент (для непрямых расчетов) – в случае непрямых расчетов из справочника «Банки» выбирается наименование корреспондирующего банка.
  • Указывать КПП плательщика. Можно выбрать указание КПП плательщика только в платежных поручениях на перечисление налогов или во всех платежных поручениях. При выборе «во всех платежных поручениях» печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, всегда будет указываться КПП организации – плательщика.
  • Выводить месяц в дате документа. Можно выбрать способ указания месяца в дате документа – числом или прописью. При выборе вывода прописью в печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, в дате документа месяц будет написан не цифрами, а прописью.
  • Выводить сумму без копеек, если она в целых рублях – при установке данного флажка сумма в целых рублях в платежном поручении будет напечатана со знаком «=». Например, сумма 20 рублей, если флаг установлен, будет напечатана как 20=, а во втором случае как 20-00. В сумме прописью, если этот флаг не установлен будет печататься «00 копеек».
  • В полях «Дата открытия» и «Дата закрытия» необходимо указывать соответствующие даты.
  • Представление. Заполняется наименованием расчетного счета юридического или физического лица, которое будет выдаваться в различных списках и диалогах, когда требуется выбрать расчетный счет. При выборе банка в форме нового расчетного счета программа предложит наименование счета, которое будет содержать вид счета и название банка. Наименование банка может быть изменено пользователем.
  • Номер и дата разрешения ЦБ на открытие валютного счета – данная информация доступна для редактирования только в том случае, если валюта счета, отличная от рублей. Указывается номер и дата оформления разрешения центрального банка на открытие счета в иностранной валюте.

Замечание:
В справочнике «Банковские счета» хранятся также сведения о банковских счетах контрагентов. Для каждого контрагента определяется свой банковский счет или список банковских счетов. Банковский счет контрагента можно задать непосредственно в форме элемента справочника «Контрагенты» (меню «Предприятие» › «Контрагенты») на закладке «Счета и договоры»
.

Прямые расчеты между учреждениями банков: внутрибанковские системы расчетов и расчеты по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»

Электронными платежами называется система выполнения межбанковских расчетов на основе распоряжения клиентов, передаваемых в электронной форме с помощью электронных средств связи. Расчет проводится в режиме «онлайн», т.е.

Цель совершения платежа электронным способом — ускорение оборачиваемости денежных средств, повышение качества банковского обслуживания.

Особенностями электронного платежа являются:

— Гарантированность, т.е. целостность передачи информации по каналам телекоммуникации.

— Безотзывность, т.е. недоступность возврата электронного платежа на всем пути его следования.

Электронные платежи осуществляются с применением электронного платежного документа, который представляет собой электронный образец ПП (ПТ, Акк-ва). Электронный платежный документ содержит все обязательные реквизиты платежного документа и подписывается электронной цифровой подписью.

Электронная цифровая подпись — аналог подписи, являющийся средством защиты информации, предоставляет собой определенный набор знаков или символов на диске или дискете.

Читать еще:  Банк для открытия счета

Межбанковские расчеты могут осуществляться через корсчета, открытые банками друг у друга. При этом банк — респондент — это банк, открывший корсчет НОСТРО в другом банке и является распорядителем этого счета. Банк-корреспондент — это банк, открывший корсчет ЛОРО другому банку и выполняющий по этому счету операции предусмотренные договором между банками. При этом банками заключают договора о корреспондентских отношениях, в котором должны быть отражены следующие вопросы:

1. О возможности предоставления овердрафта по корсчету ЛОРО или другого кредита.

2. О возможности отражения по корсчету НОСТРО операций списания денежных средств на основании выписок по счету ЛОРО.

Режим работы корсчета ЛОРО определяется ГК РФ и положением БР о проведение безналичных расчетов.

Банк-корреспондент осуществляет операции по счету ЛОРО при условии, что сумма получения банка — респондента не превышает остаток денежных средств на счете. В случае необходимости банк — корреспондент может предоставить банку-респонденту кредит на основании дополнительного договора. Основанием для закрытия корсчета ЛОРО и НОСТРО является расторжение договора по инициативе одной из сторон.

Корсчет ЛОРО может быть закрыть только при отсутствии картотеки неоплаченных документов.

КБ может иметь филиалы, расположенные в одном регионе РФ. Поэтому возникла необходимость межфилиальных расчетов. Порядок проведения расчетных операций определен положением БР «О проведении безналичных расчетов между КО в РФ».

Расчеты в безналичном порядке между КО и ее филиалами, а также между филиалами КО может проводится через внутрибанкоскую расчетную систему. КО вправе открывать счета межфилиальных расчетов в головном офисе, а также в одном из филиалов КО. По счетам межфилиальных расчетов подразделения КО могут проводить платежи по всем операциям разрешенным КО, лицензией БР на осуществления банковских операций, а также определенными внутрибанковскими правилами, если иное не предусмотрено законодательством и нормативными актами БР.

Вопрос. Межбанковские расчеты на основе прямых корреспондентских отношений банков

Открытие корреспондентских счетов банков может носить взаимный характер, а может – односторонний. Крупные банки, как правило, устанавливая корреспондентские отношения, обмениваются корсчетами, а более мелкие – открывают счета в более крупных и рассчитываются через них также как через РКЦ. Открытие корсчета в другом банке означает для банка то же самое, что открытие филиала (отделения) банка. Но в то же время за ним сохраняются право собственности (самостоятельности) и контроль за своими операциями без лишних затрат.

В банковской терминологии банк, который открывает корсчет в другом банке, носит название «банк-респондент». Банк, ведущий корсчет другого банка – «банк-корреспондент».

Каждая сторона самостоятельно ведет учет операций, проводимых по корреспондентскому счету. В связи с этим корреспондентские счета подразделяются на два основных вида: счет «ЛОРО» и счет «НОСТРО».

Счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас) – ведет банк-корреспондент на имя банка-респондента. Отражается в пассиве баланса банка-корреспондента (балансовый счет 30109(П)).

Счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) – ведется банком-респондентом для отражения операций, проводимых по счету «ЛОРО». Отражается в активе баланса банка-респондента (балансовый счет 30110 (А)).

Основные записи делаются по счету «ЛОРО». Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету «НОСТРО» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента регулируются договором корреспондентского счета. В соответствии с действующим порядком осуществления операций по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО» при заключении договора между банками должна быть достигнута договоренность по следующим основным вопросам:

1. Об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО». С этой целью введено понятие «дата перечисления платежа» (ДПП). ДПП устанавливается банком-отправителем платежа с учетом срока пробега документов (документопробега) до банка-исполнителя платежа и указывается на каждом расчетном документе банка-отправителя платежа. При этом банком-отправителем платежа в одних случаях является респондент, в других – корреспондент. Если банком-отправителем платежа является респондент – ДПП проставляется в его платежном поручении, отправляемым банку-корреспонденту. При проведении операций по счету «ЛОРО» по зачислению или списанию денежных средств по предъявляемым в банк-корреспондент инкассовым поручениям, платежным требованиям, по выдаче респонденту денежной наличности ДПП указывается банком-корреспондентом в реестре предстоящих платежей, который он с приложением клиентских документов (кроме выдачи денежной наличности) отправляет банку-респонденту. Благодаря такой системе расчетов обеспечивается идентичность остатков на счетах «ЛОРО» и «НОСТРО» в балансах банков на каждую календарную дату.

Читать еще:  Банковский счет открыть

2. О правилах обмена документами между банками (на бумажном, магнитном носителях, в электронном виде). Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежа преимущественно на валовой основе. Технический порядок обмена информацией банками и порядок ее защиты устанавливаются в отдельном документе по согласованию сторон. Многие банки практикуют систему закрытой информационной связи «банк-клиент», при которой клиенты, используя терминалы электронного оборудования могут общаться с банком (передавать распоряжения, управлять счетом), не выходя из своего офиса. Все шире используется также «Интернет-банк».

3. О порядке направления банком-исполнителем банку-отправителя документов в качестве подтверждения о совершении расчетной операции для обеспечения отражения операций по корреспондентскому счету той же датой. В качестве подтверждения проведенной расчетной операции банк-исполнитель платежа может использовать авизо (почтовые, телеграфные, электронные), выписки, содержащие данные о поступлениях, списаниях и сальдо по счету.

4. О порядке действий банков при поступлении расчетного документа для совершения платежа ранее или позже установленной ДПП, несвоевременном получении выписок, подтверждений, реестров предстоящих платежей по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств. При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-исполнителя банк-отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры для выяснения причины неполучения подтверждения (запрашивает по каналам экстренной связи – электронной, телефонной, телеграфной и т.д.). В случае сообщения банком-исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк-отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам (открытым в РКЦ, других банках или через другие филиалы данного банка).

5. Об обязательстве банка-респондента подкреплять свой корреспондентский счет для обеспечения оплаты расчетных документов, предъявленных к нему. В обычном режиме все операции по счету «ЛОРО» совершаются в пределах имеющегося на нем остатка денежных средств.

6. О возможности кредитования счета «ЛОРО» банком-корреспондентом. По согласованию сторон банк, ведущий счет «ЛОРО» может предоставить банку-респонденту право работать по своему корсчету в режиме овердрафта, т.е. осуществлять операции по корсчету сверх имеющегося на нем остатка за счет предоставленного кредита. Должен быть установлен лимит овердрафта, а также размер платы за предоставленный кредит.

7. О возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка-корреспондента в случае, если банк-респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корреспондентского счета.

Корреспондентские отношения связывают в единую систему российское банковское сообщество. Именно в процессе этих отношений определяются варианты сотрудничества банков – от проведения расчетов до более широкого спектра услуг.

Вместе с тем данная система межбанковских расчетов имеет и недостатки. Так, разветвленная сеть корреспондентских счетов обуславливает рассредоточение денежных средств банка по многочисленным банкам-корреспондентам. Кроме того, эти расчеты менее поддаются контролю со стороны Банка России, а значит, более подвержены риску, в частности, риску финансовой надежности контрагентов. Поэтому количество корреспондентских счетов у банка должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.

Расчетные операции банка

Определение расчетных операций коммерческого банка

Расчетные операции коммерческого банка представляют собой такой вид операций, который осуществляется в рамках системы организации безналичных платежей клиентов банка (юридических или физических лиц) по их финансовым требованиям или обязательствам.

Расчетные операции коммерческого банка представляют собой:

  • Выполнение поручений клиентов банка касаемо оплаты работ, услуг, товаров, осуществленных поставщиками.
  • Выполнение погашения задолженности клиентов по налогу, другим лицам и прочие задолженности.
  • Внесение поступающих денежных средств в счет клиента на его счета.
  • Ведение хозяйственной деятельности самого коммерческого банка.
  • Выполнение межбанковских расчетов как внешних, так и внутренних.
  • Открытие, ведение, обслуживание счетов клиентов банка.

Виды расчетных операций коммерческого банка

Существует следующая классификация расчетных операций банка:

Рисунок 1. Классификация расчетных операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В зависимости от адресата расчетные операции могут быть собственными и клиентскими.

В зависимости от технологии осуществления расчета – внутренние (т.е. те, которые осуществляются внутри банка), внешние (т.е. те, которые осуществляются на межбанковском рынке, а так же через ЦБ).

Читать еще:  Межфилиальные расчеты в банке проводки

В зависимости от формы денег, расчетные операции могут быть наличными и безналичными.

При осуществлении собственных расчетных операций основными субъектами сделки выступаю сами коммерческие банки.

Клиентскими операциями банка являются такие, при осуществлении которых в роли основных субъектов могут выступать как коммерческие банки, так и клиенты банка.

Расчёты с ЦБ. Такого рода расчеты могут осуществляться только с условием открытия коммерческому банку корреспондентского счета в ЦБ. В данной связи, представителем ЦБ выступают РКЦ ( расчетно-кассовые центры).

Каждому коммерческому банку может быть открыт лишь один корреспондентский счет.

РКЦ необходимо каждый рабочий день предоставлять в ЦБ выписку по корреспондентскому счету коммерческого банка с приложением всех необходимых документов.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Расчёты между коммерческими банками. Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках.

В таком случае, участниками межбанковских отношений являются:

  1. Банк-респондент. Коммерческий банк, который открыл счет в другом банке.
  2. Банк-корреспондент. Такой коммерческий банк, в котором был открыт счет для другого банка.

В осуществлении расчетов между коммерческими банками участвуют два счета: ЛОРО и НОСТРО.

Счет ЛОРО представляет собой корреспондентский счет банка в рассматриваемом коммерческом банке, данный счет является пассивным.

Счет НОСТРО представляет собой корреспондентский счет рассматриваемого коммерческого банка, который открыт в другом банке, данный счет является активным.

При осуществлении открытия таких счетов, каждому банку необходимо разместить на своем счете некую сумму денежных средств.

Договорными отношениями двух коммерческих банков может быть предусмотрено бесплатное ведение таких счетов.

Наличные расчетные операции представляют собой расчеты через кассу коммерческого банка с использованием денежной наличности. Безналичные расчеты осуществляются при помощи специальных расчетных документов.

Основными расчетными операциями являются наличные и безналичные операции коммерческих банков.

Виды безналичных операций коммерческого банка

Платежные документы, посредством которых могут осуществляться безналичные банковские операции, являются:

Рисунок 2. Платежные документы. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рассмотрим краткую характеристику данных документов.

Платежные поручения. Данный денежный документ представляет собой распоряжение владельца банковского счета о переводе денежных средств, в сумме, указанной в платежном поручении, на счет получателя этих средств, открытом в этом или ином коммерческом банке.

Платежное поручение является наиболее распространенной формой для осуществления безналичных расчетов.

Платежное требование. Данный расчетный документ содержит в себе требование получателя денежных средств о списании денежных средств со счета плательщика в его счет, через банк, обслуживающий плательщика.

Плательщику необходимо уплатить всю сумму, указанную в платежном поручении, в течение срока, установленного тем же поручением. В случае расчетов платежными поручениями возможно два варианта исполнения платежа: с акцептом (т.е. с согласия плательщика) и в безакцептном порядке.

Если плательщики получатель заключают договор о безакцептном списании денежных средств, то денежные средства списываются со счета плательщика и переводятся получателю на основании платежного поручения и без согласия плательщика.

Инкассовое поручение. На основании этого расчетного документа осуществляется автоматическое безакцептное списание денежных средств со счета плательщика. Инкассовые поручения в праве выставлять государственные органы.

Аккредитив. Данный расчетный документ представляет собой обязательство коммерческого банка касаемо осуществления платежа в счет получателя средств, при условии предоставлении последним всех необходимых документов, например договор о поставке, счет фактура и прочее.

Аккредитив может быть исполнен в двух формах: покрытый и непокрытый.

Покрытый аккредитив или депонированный подразумевает собой такой аккредитив, при открытии которого денежные средства подлежат перечислению в банк получателя денежных средств на специальный счет.

Непокрытый или гарантированный аккредитив это такой расчетный документ, условием которого является безакцептное списание денежных средств со счета плательщика.

Помимо этих двух форм, аккредитив может быть отзывным и безотзывным.

Отзывной аккредитив может быть отменен только после распоряжения на то плательщика.

Безотзывный аккредитив может быть отменен только при условии согласия на то получателя денежных средств.

Чек. Данный расчетный документ представляет собой распоряжение чекодателя обслуживающему банку осуществить платеж в сумме, указанной в чеке, в счет чекодержателя.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector