Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Инструкция по открытию банковских счетов

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов

С 1 июля 2014 года действует новая инструкция Банка России об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) и депозитных счетов от 30.05.14 № 153-И (далее — Инструкция № 153-И). В этой процедуре может быть задействован и бухгалтер (например, при оформлении банковской карточки). Расскажем, на какие положения нового документа бухгалтеру следует обратить внимание.

Открытие счета

Документы

Чтобы открыть счет в банке, компании требуется заключить с этим банком соответствующий договор. В этих целях в банк представляется комплект документов, определенный пунктом 4.1 Инструкции № 153-И. В общем случае в него входят:

  • свидетельство о государственной регистрации организации;
  • учредительные документы (как правило — устав);
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев, указанных в п. 1.12 Инструкции № 153-И);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи;
  • документы, подтверждающие право использования аналога собственноручной подписи (например, электронной подписи), если использование такого аналога предусмотрено договором;
  • документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции либо документ, выдаваемый инспекцией именно в целях открытия счета;
  • лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности организации заключать договор банковского счета.

Заметим, что до 1 июля 2014 года банки были вправе отказывать в заключении договора банковского счета, если клиентом не будут предоставлены документы или сведения, необходимые для его идентификации (п. 1.2 Инструкции № 28-И). С 1 июля банк при тех же обстоятельствах обязан отказать в заключении договора (п. 1.2 Инструкции № 153-И). К «идентифицирующей» информации относятся, в частности, регистрационные документы, сведения о присутствии или отсутствии юридического лица по указанному в уставе местонахождению (так называемому юридическому адресу), перечень видов деятельности, список основных контрагентов и другие (приложение № 2 к Положению Банка России от 19.08.04 № 262-П).

Оформление банковских карточек

До 1 июля 2014 года предусматривалось, что право первой подписи в компании принадлежит, в общем случае, руководителю, а второй подписи — главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета. То есть именно руководитель и главбух должны были указываться в карточке за исключением случаев, когда их полномочия передавались иным лицам (п. п. 7.5-7.7 Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И).

Теперь же наделять главбуха правом второй подписи не требуется. Право подписи может быть предоставлено любому сотруднику компании. При этом поменялись как форма, так и порядок заполнения банковских карточек. Если прежде в карточках было два поля (для первой и второй подписи), то теперь такого разделения нет (см. приложение № 1 к Инструкции № 153-И).

По общему правилу, в обновленной карточке должно быть не менее двух подписей. Однако по соглашению с банком количество подписей можно изменять, например, сократить до одной (абз. 12 п. 7.5 Инструкции № 153-И). Если же подписей будет больше двух, то по соглашению с банком потребуется определить их сочетание. Например, установить, что вместе с подписью директора на платежке должна одновременно быть подпись, к примеру, финансового директора (абз. 13 Инструкции № 153-И).

Обратите внимание
Переоформлять карточки, которые были сданы в банк до вступления в силу Инструкции № 153-И, не нужно (п.12.2 Инструкции № 153-И).

Право подписи

При открытии счета, повторимся, потребуются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Руководитель может наделить этим правом сотрудников организации, в том числе, бухгалтера. Подтверждающими право подписи документами могут быть:
— приказ о наделении правом подписи банковских документов;
— доверенность на право подписи банковских документов.

При этом допускается, что право подписи может передаваться и сторонним лицам, например, управляющей организации или лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета (п. 7.5 Инструкции № 153-И).

Аналог собственноручной подписи

В договоре с банком можно предусмотреть, что для распоряжения денежными средствами на счете компания будет использовать аналог собственноручной подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Как правило, таким аналогом является электронная подпись. В этом случае в банк потребуется представить документ, который бы подтверждал наличие права использования электронной подписи. Таким документом может стать бумажный сертификат ключа проверки электронной подписи, который позволяет идентифицировать его принадлежность владельцу (подп. 2 ст. 2 Федерального закона от 06.04.11 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»). Также потребуется паспорт или другое удостоверение личности (п. 1.7 Инструкции № 153-И). Кстати, банковская карточка может вообще не оформляться, если компания для распоряжения средствами будет использовать только цифровую подпись (п. 1.12 Инструкции № 153-И).

Закрытие счета

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета (п. п. 8.1 Инструкции № 153-И).

Читать еще:  Расчетно кассовый центр банка россии

Договор банковского счета может быть прекращен:

  • по инициативе клиента;
  • по инициативе банка;
  • на основании вступившего в законную силу решения суда.

Перед закрытием счета имеет смысл снять все деньги со счета или перевести их на другой банковский счет. Банк должен провести такие операции не позднее семи дней с даты подачи соответствующего заявления (п. 3 ст. 859 ГК РФ). При этом в Инструкции № 153-И уточнено, как должен поступить банк с невостребованным остатком при закрытии: остаток направят на специальный счет в Банке России (п. 8.3 Инструкции № 153-И). Такой подход к невостребованным средствам, заметим, теперь согласуется с положениями гражданского законодательства (ст. 859 ГК РФ). В ранее действовавшей Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И об этом не говорилось.

Инструкция ЦБ РФ №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»: изменения для 2019 года

Инструкция ЦБ РФ №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 претерпела изменения в 2019 году в результате принятия Указания Банка России №5035-У от 24.12.2018.

Изменения в I главе

Первая глава Инструкции ЦБ РФ №153-И от 30.05.2014 претерпела следующие изменения в связи с принятием Указания ЦБ РФ №5035-У:

  1. Чтобы открыть банковский счет, юридические лица обязаны предоставить оригиналы необходимых документов или их копии, которые были заверены должным образом (порядок указан подпунктами 1.11.1 и 1.11.2). Копии бумаг могут быть подписаны электронной цифровой подписью (ЭЦП) руководителя юридического лица или уполномоченного сотрудника и переданы в финансовую организацию в электронном виде.
  2. Для открытия счета карточку с образцами подписей и оттиска печати можно не предоставлять, если в последующем финансовые операции со счетом будут происходить по распоряжениям клиента (утвержденным банком), либо если операции будут производиться с использованием ЭЦП, или если счет открывается для электронных расчетов (пункт 1.12 Инструкции ЦБ РФ №153-И от 30.05.2014).

Счета и их виды

В соответствии с изменениями, привнесенными Указанием ЦБ РФ №5035-У, банки имеют право открывать следующие виды счетов в российских рублях и иностранной валюте:

  • текущие, расчетные и бюджетные;
  • корреспондентские счета и субсчета;
  • доверительного управления и специальные;
  • депозиты и публичные специальные депозитные счета.

К таким счетам относятся счета поставщика, номинальные счета, эскроу-счета и пр.

Открытие счетов для физических лиц

Для открытия счета (текущего или депозита) физическое лицо может не предоставлять документ, удостоверяющий личность и ИНН при банковской идентификации в соответствии с пунктом 5.8 статьи №7 ФЗ №115 от 07.08.2001:

  • банк, соответствующий критериями пункта 5.7 статьи №7 ФЗ №115 от 07.08.2001 (участвует в системе страхования вкладов, не начата процедура банкротства и т. д. ЦБ РФ на своем портале ежемесячно публикует список таких банков) провел аутентификацию с помощью ЕСИ и ЕБС (в порядке, установленном ФЗ №149 от 27.07.2006);
  • физическое лицо не включено в перечень подозреваемых в причастности к терроризму и экстремизму;
  • банк не имеет подозрений в отношении данного клиента, которые касаются отмывания средств или финансирования террористических организаций.

Специальные (публичные) депозитные счета

Согласно изменениям, введенным Указанием ЦБ РФ №5035-У, суды, отделы ФССП или иные организации, имеющие право на открытие специального счета, для открытия публичного депозитного счета должны предоставить в банк такие документы, как:

  • бумагу, которая подтверждает правовой статус организации;
  • карточку с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев из пункта №1.12);
  • бумаги, которые подтверждают права служащих, указанных в карточке, имеющих право распоряжаться денежными средствами с помощью ЭЦП.

Нотариус в таком случае должен предоставить:

  • паспорт (или иной удостоверяющий личность документ);
  • карточку с образцами подписей и оттиска печати (исключения составляют случаи из пункта №1.12);
  • бумагу о наделении полномочиями, которая выдается органами юстиции субъектов РФ.

Оформление карточек с образцами подписей и оттиска печати

В оформлении карточек, согласно Указанию ЦБ РФ №5035-У, также произошли изменения:

  • карточку необходимо предоставить в банк во время открытия счета, исключения составляют случаи из пункта №1.12;
  • карточка формируется в соответствии с формой №0401026 по ОКУД (приложение №1 Инструкции ЦБ РФ №153-И от 30.05.2014);
  • банки могут устанавливать собственные правила по формированию вида карточки, то есть добавлять пункты или удалять пункты в соответствии со своей внутренней политикой, но документ должен обязательно содержать такие данные, как: сведения о клиенте (ФИО или наименование), дату, подпись клиента, образец подписи и оттиска печати (с удостоверительной подписью служащих ЦБ РФ).

Карточка действует до окончания действия договора клиента и банка.

Закрытие текущих и специальных депозитных счетов

Правила закрытия счетов изменен Указанием Банка России от 24.12.2018 N 5035-У. Так:

  1. После окончания договора обслуживания банковского счета при подаче соответствующего заявления клиентом банки обязаны перевести или выдать наличными оставшиеся на счете средства в течение семи дней.
  2. Если в течение двух лет или иного срока, указанного в договоре, операций по счету не совершалось, банк имеет право расторгнуть договор и закрыть счет в одностороннем порядке (статья №859 ГК РФ). При этом банк обязан направить уведомление клиенту и по истечении шестидесяти дней после отправки договор будет считаться расторгнутым (статья №859 ГК РФ). Если клиент не явился за остатком средств, а также не обратился в банк с просьбой о переводе средств на другой счет в течение этих шестидесяти дней, банк обязан перевести остаток средств на специальный счет (Указание ЦБ РФ №3026-У от 15.07.2013 в соответствии с шестым пунктом статьи №859 ГК РФ).
  3. Закрытие специальных публичных депозитных счетов осуществляется по стандартным правилам, то есть основанием для закрытия является окончание договора. Запись в Книгу регистрации открытых счетов вносится в день, когда на счете возник нулевой остаток.
Читать еще:  В каких банках открыты счета

Документы для открытия расчетного счета

Согласно ст. 5 закона «О банках и банковской деятельности» открытие кредитной организацией расчетного счета юридическому лицу осуществляется на основании свидетельства о его государственной регистрации, а также свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Кроме того, клиент обязан представить в банк учредительные документы, карточку с образцами оттиска печати и подписей лиц, наделенных правом распоряжаться счетом, документы, подтверждающие их полномочия, и т. д.

Полный комплект документов, необходимых для открытия расчетного счета, может быть разным в различных банках, так как каждая кредитная организация утверждает свой перечень. Состав пакета документов зависит от вида открываемого счета и правового статуса организации.

Также могут отличаться и требования финансовых учреждений к тому, в каком виде должны представляться документы в банк. Например, в виде копий, заверенных руководителем организации (с обязательным предъявлением подлинных документов для сверки) либо заверенных нотариусом или регистрирующим органом, а также в виде оригиналов, с которых в банке изготовят копии.

Примерный перечень документов включает в себя:

– заявление на открытие расчетного счета по форме банка;

– договор банковского счета;

– учредительные документы в зависимости от организационно-правовой формы юрлица (устав, учредительный договор и т. д.);

– свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Для организаций, зарегистрированных до 1 июля 2002 года, – свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). В обоих случаях при наличии изменений или дополнений в учредительные документы организации также представляют свидетельство об их регистрации в ЕГРЮЛ;

– свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

– действующая выписка из ЕГРЮЛ (при наличии);

– банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати. Оформляется в соответствии с требованиями инструкции Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;

– документы о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера. В случае если банковская карточка содержит подписи иных лиц, необходимо представить документы, подтверждающие их полномочия;

– документы, удостоверяющие личность руководителя и иных лиц, указанных в карточке, с образцами подписей и оттиска печати;

– лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;

– информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата с указанием действующих статистических кодов организации (ОКПО, ОКВЭД и т. д.);

– документы, подтверждающие местонахождение организации (договор аренды, свидетельство о государственной регистрации права собственности на помещение и т. д.).

Стоит отметить, что в ряде случаев кредитная организация вправе отказать клиенту в открытии расчетного счета – например, если он представил в банк недостоверные документы либо неполный или неправильно оформленный комплект документов.

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов

С 1 июля 2014 года действует новая инструкция Банка России об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) и депозитных счетов от 30.05.14 № 153-И (далее — Инструкция № 153-И). В этой процедуре может быть задействован и бухгалтер (например, при оформлении банковской карточки). Расскажем, на какие положения нового документа бухгалтеру следует обратить внимание.

Открытие счета

Документы

Чтобы открыть счет в банке, компании требуется заключить с этим банком соответствующий договор. В этих целях в банк представляется комплект документов, определенный пунктом 4.1 Инструкции № 153-И. В общем случае в него входят:

  • свидетельство о государственной регистрации организации;
  • учредительные документы (как правило — устав);
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев, указанных в п. 1.12 Инструкции № 153-И);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи;
  • документы, подтверждающие право использования аналога собственноручной подписи (например, электронной подписи), если использование такого аналога предусмотрено договором;
  • документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции либо документ, выдаваемый инспекцией именно в целях открытия счета;
  • лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности организации заключать договор банковского счета.
Читать еще:  Расчет roe банка

Заметим, что до 1 июля 2014 года банки были вправе отказывать в заключении договора банковского счета, если клиентом не будут предоставлены документы или сведения, необходимые для его идентификации (п. 1.2 Инструкции № 28-И). С 1 июля банк при тех же обстоятельствах обязан отказать в заключении договора (п. 1.2 Инструкции № 153-И). К «идентифицирующей» информации относятся, в частности, регистрационные документы, сведения о присутствии или отсутствии юридического лица по указанному в уставе местонахождению (так называемому юридическому адресу), перечень видов деятельности, список основных контрагентов и другие (приложение № 2 к Положению Банка России от 19.08.04 № 262-П).

Оформление банковских карточек

До 1 июля 2014 года предусматривалось, что право первой подписи в компании принадлежит, в общем случае, руководителю, а второй подписи — главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета. То есть именно руководитель и главбух должны были указываться в карточке за исключением случаев, когда их полномочия передавались иным лицам (п. п. 7.5-7.7 Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И).

Теперь же наделять главбуха правом второй подписи не требуется. Право подписи может быть предоставлено любому сотруднику компании. При этом поменялись как форма, так и порядок заполнения банковских карточек. Если прежде в карточках было два поля (для первой и второй подписи), то теперь такого разделения нет (см. приложение № 1 к Инструкции № 153-И).

По общему правилу, в обновленной карточке должно быть не менее двух подписей. Однако по соглашению с банком количество подписей можно изменять, например, сократить до одной (абз. 12 п. 7.5 Инструкции № 153-И). Если же подписей будет больше двух, то по соглашению с банком потребуется определить их сочетание. Например, установить, что вместе с подписью директора на платежке должна одновременно быть подпись, к примеру, финансового директора (абз. 13 Инструкции № 153-И).

Обратите внимание
Переоформлять карточки, которые были сданы в банк до вступления в силу Инструкции № 153-И, не нужно (п.12.2 Инструкции № 153-И).

Право подписи

При открытии счета, повторимся, потребуются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Руководитель может наделить этим правом сотрудников организации, в том числе, бухгалтера. Подтверждающими право подписи документами могут быть:
— приказ о наделении правом подписи банковских документов;
— доверенность на право подписи банковских документов.

При этом допускается, что право подписи может передаваться и сторонним лицам, например, управляющей организации или лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета (п. 7.5 Инструкции № 153-И).

Аналог собственноручной подписи

В договоре с банком можно предусмотреть, что для распоряжения денежными средствами на счете компания будет использовать аналог собственноручной подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Как правило, таким аналогом является электронная подпись. В этом случае в банк потребуется представить документ, который бы подтверждал наличие права использования электронной подписи. Таким документом может стать бумажный сертификат ключа проверки электронной подписи, который позволяет идентифицировать его принадлежность владельцу (подп. 2 ст. 2 Федерального закона от 06.04.11 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»). Также потребуется паспорт или другое удостоверение личности (п. 1.7 Инструкции № 153-И). Кстати, банковская карточка может вообще не оформляться, если компания для распоряжения средствами будет использовать только цифровую подпись (п. 1.12 Инструкции № 153-И).

Закрытие счета

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета (п. п. 8.1 Инструкции № 153-И).

Договор банковского счета может быть прекращен:

  • по инициативе клиента;
  • по инициативе банка;
  • на основании вступившего в законную силу решения суда.

Перед закрытием счета имеет смысл снять все деньги со счета или перевести их на другой банковский счет. Банк должен провести такие операции не позднее семи дней с даты подачи соответствующего заявления (п. 3 ст. 859 ГК РФ). При этом в Инструкции № 153-И уточнено, как должен поступить банк с невостребованным остатком при закрытии: остаток направят на специальный счет в Банке России (п. 8.3 Инструкции № 153-И). Такой подход к невостребованным средствам, заметим, теперь согласуется с положениями гражданского законодательства (ст. 859 ГК РФ). В ранее действовавшей Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И об этом не говорилось.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector