Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Капитал второго уровня это

КАПИТАЛ 2-го УРОВНЯ

Cкрытые резервы, резервы, связанные с переоценкой, общие резервы и резервы на покрытие убытков, а также гибридные документы типа долговых обязательств и субординированных долговых обязательств для покрытия убытков. К скрытым резервам относятся прибыли с удержанными налогами, формально не отраженные в балансовом отчете. К резервам, связанным с переоценкой, относят резервные счета баланса, к-рые возрастают при переоценке активов для отражения их рыночной стоимости. К субординированным долговым обязательствам относят документы со сроком действия более 5 лет и имеющие статус долгового обязательства или привилегированной акции с ограниченным сроком обращения. При определении К. 2-го у. иногда вычитают инвестиции в неконсолидированные дочерние компании (если дочерняя компания участвует в банковской и фин. деятельности и прямая или косвенная доля участия материнской компании на правах собственника в дочерней компании составляет не менее 50%)См. ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА; КАПИТАЛ 1-го УРОВНЯ.БИБЛИОГРАФИЯ:BHALA, R. Risk-Based Capital: A Guide to the New Risk-Based Capital Adequecy Rules, 1989.

Энциклопедия банковского дела и финансов. — М.: Федоров . Ч. Дж. Вулфел . 2000 .

Смотреть что такое «КАПИТАЛ 2-го УРОВНЯ» в других словарях:

КАПИТАЛ 1-го УРОВНЯ — TIER 1 CAPITALОсновной капитал или чистая стоимость капитала, к рая служит буфером при убытках; акционерный капитал и накопленные резервы. К К.1 гоу. относят сумму акционерного капитала и накопленные резервы с соответствующей корректировкой. К.1… … Энциклопедия банковского дела и финансов

КАПИТАЛ БАНКОВСКИЙ — BANK CAPITALВедущими формами К.б. являются субординированный долг, привилегированные акции и обыкновенные акции. Субординированный долг состоит из облигаций с доходом от процентов, к рый представляет собой фиксированную сумму денег в будущем,… … Энциклопедия банковского дела и финансов

КАПИТАЛ БАЗОВЫЙ — CORE CAPITALСм. ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА; КАПИТАЛ 1 го УРОВНЯ … Энциклопедия банковского дела и финансов

‘КАПИТАЛ’ — главный труд К. Маркса, в к ром раскрываются экон. строй капитализма и законы его движения, доказывается неизбежность его гибели и установления социалистич. строя. Созданию своего экон. учения Маркс посвятил 40 лет жизни с 1843 по 1883. В 50 е г … Демографический энциклопедический словарь

КАПИТАЛ БАНКА — (англ. capital of bank) – сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. К.б. призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финанс. устойчивости. К.б. должен быть… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Капитал — (Capital) Капитал это совокупность материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых для получения дополнительных благ Определение понятия капитала, виды капитала, рынок капитала, кругооборот капитала, проблема оттока… … Энциклопедия инвестора

«КАПИТАЛ» — главный труд Маркса, к рый раскрывает экономич. законы движения капитализма и доказывает неизбежность его гибели и победы социалистич. революции. Ленин говорил о К. как о . величайшем политико экономическом произведении нашего века. (Соч., т … Философская энциклопедия

КАПИТАЛ ПЕРВОГО УРОВНЯ — базовый капитал по методике Базельского комитета. В его состав включались оплаченный уставный капитал (за вычетом акций банка, выкупленных у акционеров), резервный и другие фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года.… … Большой экономический словарь

КАПИТАЛ — (нем., фр.: главное имущество, главная сумма), денежное имущество, богатство в деньгах, наличные деньги, наличность. Понятие «капитал» в России не употреблялось вплоть до XVIII в. В Древней Руси в этом смысле использовалось слово «истиник»… … Русская история

КАПИТАЛ — CAPITALТермин имеет следующие значения1. В экон. смысле это эквивалент реального К., т. е. употребляется в смысле запас накопленных произведенных товаров (имеется в виду натуральный показатель, а не ден. стоимость) или материальных ценностей… … Энциклопедия банковского дела и финансов

Читать еще:  Номинальная и реальная ставка капитализации

У банков снижается финансовая устойчивость

Пятая часть крупных банков в прошлом году сократила размер основного капитала (первого уровня), подсчитало Национальное рейтинговое агентство (НРА). Субординированные кредиты — основное средство увеличения капитала банков во время кризиса — засчитываются в капитал второго уровня, а дисбаланс между этими двумя показателями снижает финансовую устойчивость банков, признают в ЦБ. Если Банк России срочно не предложит банкам инструменты увеличения основного капитала, участие многих из них в системе страхования вкладов может оказаться под угрозой.

В распоряжении «Ъ» оказался расчет динамики капитала топ-100 российских банков по итогам 2008 года, произведенный Национальным рейтинговым агентством. В отличие от Центробанка, который публично раскрывает данные по совокупному капиталу банков, НРА отдельно посчитало основной капитал.

Капитал первого уровня, или основной капитал, включает в себя уставный капитал, эмиссионный доход, нераспределенную прибыль, прибыль текущего года. Капитал второго уровня составляют субординированные кредиты и привилегированные акции.

Согласно расчетам НРА, 20 банков из топ-100 показали снижение капитала первого уровня. В ВТБ, Альфа-банке, Первом чешско-российском банке, оказавшихся в числе лидеров по снижению основного капитала (см. таблицу), объясняют такие результаты инвестициями в дочерние компании, однако при этом указывают, что методика НРА отличается от методики расчета основного капитала ЦБ. Дело в том, что Центральный банк при расчете (для внутреннего пользования) основного капитала вычитает из него только те вложения банка в акции и доли участия в других компаниях, которые превышают 20%. Мелкие пакеты акций не создают существенной нагрузки на банковский капитал, так как их можно быстро продать по предсказуемой цене, поясняют в ЦБ. НРА вычитает из основного капитала банков любые вложения в дочерние и зависимые общества. «В кризисный период мы не можем оценить качество этих инвестиций, и поэтому нельзя быть уверенным, что при продаже пакета инвестор не понесет убытков, которые в результате негативно скажутся на капитале»,— объясняет гендиректор НРА Виктор Четвериков. В Альфа-банке настаивают, что расчеты НРА некорректны, потому что вычет инвестиций в дочерние компании менее 20% уменьшает основной капитал банка на 9 млрд руб. В условиях кризиса такой подход правомерен, оценивает методику НРА банковский аналитик ФК «Уралсиб» Леонид Слипченко.

Впрочем, инвестиции в «дочки» далеко не единственная причина снижения капитала первого уровня. Так, в «Северо-восточном альянсе» его объяснили убытками — 2,041 млрд руб. банк потерял на переоценке портфеля ценных бумаг. Убытки (2,65 млрд руб.) сократили и капитал первого уровня у банка «Российский кредит». «Снижение капитала первого уровня ВТБ вызвано как убытками во второй половине 2008 года на фоне роста резервов и потерь по бумагам, так и из-за структуры баланса ВТБ, капитал которого сформирован в рублях, а большая часть активов и обязательств в долларах,— считает господин Слипченко.— Не исключаю, что такая же ситуация и с Альфа-банком».

Банки гораздо активнее наращивают капитал за счет увеличения капитала второго уровня, а не основного, отмечают в НРА. «Если на 1 января 2008 года доля субординированных кредитов составляла в совокупном капитале по банковской системе 9,4%, то по состоянию на 1 января 2009 года — 18,2%»,— говорит Виктор Четвериков. В этом году банки еще активнее наращивают совокупный капитал именно за счет займов. По оценкам НРА, если за прошлый год по всей банковской системе субординированный долг увеличился на 355 млрд руб. (а основной капитал только на 274 млрд руб.), то в этом году темпы увеличились: за первые два месяца 2009 года банки привлекли уже 70 млрд руб. в дополнительный капитал.

Однако банки не смогут до бесконечности наращивать дополнительный капитал, ведь, согласно положению Банка России 215-П, он не может быть больше чем 50% от основного. «ЦБ учитывает капитал первого уровня в оценке финансовой устойчивости банков, входящих в систему страхования вкладов»,— напоминает аналитик компании «Совлинк» Ольга Беленькая. «ЦБ серьезно обеспокоен снижением капитала первого уровня,— сказал «Ъ» представитель Банка России.— По сути, существенно снижая капитал первого уровня, банк не может в полной мере гарантировать свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками».

Читать еще:  Сроки строительства объектов капитального строительства

Способы увеличения банковского капитала первого уровня активно обсуждаются в ЦБ и правительстве, предлагается засчитывать в этот капитал 30-летние субординированные кредиты (см. «Ъ» от 17 марта) или специальные выпуски гособлигаций (см. «Ъ» от 26 марта). Выступая с такими предложениями, регулятор фактически признает, что без помощи государства большинство банков нарастить капитал первого уровня не сумеют. Банки, показавшие рекордное увеличение основного капитала по итогам 2008 года (см. таблицу), сделали это в первом полугодии за счет допэмиссий в пользу существующих акционеров («Абсолют банк», Газэнергопромбанк) или привлечения частных инвесторов (Инвестторгбанк). В условиях кризиса большинству банков эти средства увеличения капитала недоступны.

Discovered

О финансах и не только…

Капитал банка

Капитал банка (Bank Capital; Bank Equity) — специально созданные фонды и резервы, предназначенные для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, возмещения возможных убытков и находящиеся в пользовании банка. Слово «капитал» происходит от лат. capitalis — главный.

Капитал банка — сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал банка должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны. Это обуславливает усиленное внимание надзорных государственных и международных органов к величине и структуре капитала банка. Показатель достаточности капитала отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка (см. Рейтинг банков).

В Законе Украины «О банках и банковской деятельности» капитал банка определяется как остаточная стоимость активов банка после вычета всех его обязательств, фактически характеризует понятие собственного капитала. Различают следующие виды капиталов банков: подписной, уставный, собственный, приписной, основной, дополнительный, балансовый, регулятивный, экономический, гибридный и тому подобное.

Подписной капитал банка — это величина капитала, на которую получены письменные обязательства акционеров банка на внесение средств по подписке на акции. Банкам запрещается выпуск акций на предъявителя. Банки имеют право приобретать собственные акции или паи с последующим письменным уведомлением Национального банка о заключенных соглашениях.

Приписной капитал — это сумма денежных средств в свободно конвертируемой валюте, предоставленная иностранным банком филиалу для его аккредитации.

Уставный капитал — оплаченный и зарегистрированный подписной капитал. Капитал банка не может быть меньше уставного капитала.

Основной капитал банка включает оплаченный и зарегистрированный уставный капитал (уплаченный и зарегистрированный подписной капитал банка) и раскрытые резервы, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли, надбавок к курсу акций и дополнительных взносов акционеров в капитал, общий фонд покрытия рисков, который создается под неопределенный риск при проведении банковских операций, за исключением убытков за текущий год и нематериальных активов.

Дополнительный капитал банка может включать:

  1. нераскрытые резервы (кроме того факта, что такие резервы не отражаются в опубликованном балансе банка, они должны иметь такие же качество и природу, как и раскрытый капитальный резерв);
  2. резервы переоценки (основные средства и нереализованная стоимость «скрытых» резервов переоценки в результате долгосрочного пребывания в собственности ценных бумаг, отраженных в балансе по первоначальной стоимости их приобретения);
  3. гибридные (долг/капитал) капитальные инструменты, если они являются необеспеченными, субординированными и полностью оплаченными; не могут быть погашены по инициативе владельца; могут свободно участвовать в покрытии убытков без предъявления банку требования о прекращении торговых операций; позволяют осуществить отсрочку обслуживания обязательств по уплате процентов, если уровень доходности не позволяет осуществить такие выплаты;
  4. субординированный долг.
Читать еще:  Дома работающие с материнским капиталом

Национальный банк имеет право определять другие составляющие дополнительного капитала банка, условия и порядок его формирования. Дополнительный капитал не может быть более 100% основного капитала.

Минимальный размер уставного капитала на день регистрации банка не может быть меньше 120 млн. грн. В 2016 году НБУ внес коррективы, согласно которым установлен график увеличения размера уставного капитала банков:

  • до 11 июля 2017 года — 200 млн. грн.;
  • до 11 июля 2018 года — 300 млн. грн;
  • до 11 июля 2019 года — 400 млн. грн;
  • до 11 июля 2024 года — 500 млн. грн.

Формирование капитала банка и капитализация банка осуществляются путем денежных взносов. Денежные взносы для формирования и увеличения уставного капитала банка резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты — в иностранной свободно конвертируемой валюте или в гривнах.

Уставный капитал банка не должен формироваться из неподтвержденных источников. Банк имеет право увеличивать уставный капитал после того, как все участники полностью выполнили свои обязательства по оплате паев или акций и предварительно объявленный подписной капитал (величина капитала, на которую получены письменные обязательства акционеров банка на внесение средств по подписке на акции) полностью оплачен.

В процессе деятельности банка капитал банка выполняет операционную, защитную и регулирующую функции. Операционная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка, поддержание объемов, характера и направленности банковских операций в соответствии с задачами банка. Капитал банка является основой организации и обеспечения деятельности банка.

Защитная функция капитала банка позволяет обеспечить защиту интересов вкладчиков и кредиторов в непредсказуемых (кризисных) ситуациях путем сохранения платежеспособности и поддержания ликвидности банка, поскольку ни привлеченные, ни заимствованные средства не могут использоваться для погашения убытков от текущей деятельности, поскольку они и сами являются долгом.

Регулирующая функция капитала банка связана с функционированием банков в соответствии с действующим законодательством и нормативными документами Национального банка, дает последнему возможность контролировать деятельность банковских учреждений.

В международной практике используется единая методика расчета капитала банка, принятая в 1988 г. в Базеле (Базельское соглашение). Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала устанавливает единообразие в определении структуры капитала (капитала I и II уровня, соотношения между ними), шкалы взвешивания по риску для балансовых активов, системы пересчета забалансовых статей и стандарта минимального отношения капитала I и II уровня к активам и внебалансовым операциям, взвешенным по степени риска.

В 1997 г. Базельским комитетом было принято новое решение, в соответствии с которым капитал должен рассчитываться с учетом рыночных рисков. Для покрытия рыночных рисков выделяется капитал III уровня.

Капитал I уровня (основной, базовый) включает:

  • оплаченный акционерный капитал (обыкновенные акции);
  • бессрочные некумулятивные привилегированные акции;
  • открытые резервы, формируемые из чистой прибыли;
  • доходы от продажи обыкновенных акций сверх их номинальной стоимости первым держателям;
  • публикуемый нераспределенный остаток прибыли.

Капитал II уровня (дополнительный) включает:

  • скрытые резервы (резервы, созданные из чистой прибыли, направление которых не отражено в балансе);
  • резервы по переоценке некоторых активов;
  • общие резервы для покрытия кредитных рисков;
  • гибридные инструменты типа заемного капитала (например, бессрочные долговые инструменты);
  • субординированный срочный долг.

Величина дополнительного капитала не должна быть больше основного, базового капитала, а субординированный долг не должен превышать 50% капитала I уровня.

Капитал III уровня состоит из краткосрочного субординированного долга (не менее 2-х лет) и не должен превышать 250% капитала I уровня.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector