Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчет зарплаты в рк

ПОРЯДОК РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Многие люди, особенно те, кто впервые устраиваются на работу, уверены, что их заработная плата будет такой, которую им озвучили на собеседовании. Стоит различать, что заработная плата и оклад – это не одно и то же. Исполняя свои обязанности на работе, Вы получаете доход, с которого по законодательству Республики Казахстан должны вычитаться определённые отчисления в пользу государства. Именно поэтому может возникнуть ситуация, когда в трудовом договоре у Вас будет прописана одна сумма, а при начислении зарплаты Вы получите сумму меньше заявленной.

Оклад – это фиксированная сумма, которая прописывается в трудовом договоре. От этой суммы производятся все необходимые вычеты, в итоге Вы получаете заработную плату, так называемую «чистую» зарплату или зарплату «на руки».

Какие факторы влияют и, как рассчитать зарплату в Казахстане?

Вычеты с заработной платы

Для большинства работников с оклада ежемесячно производятся два вычета: обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Согласно статьи 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» работники обязаны производить отчисления в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10% от дохода (оклада). Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 75-ти минимальным размерам заработной платы (75 МЗП (2 121 300 тнг на 2018 год)).

В 158 статье Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) установлена такая же ставка, которая используется при исчислении ОПВ, в 10% от дохода, но с некоторыми отличиями в пользу работника. Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (28 284 тнг на 2018 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Стоит также упомянуть, что кроме ОПВ и ИПН существуют другие отчисления от дохода, такие как социальный налог и социальные отчисления. Подобные вычеты не отражаются на Вашей зарплате, и их выплачивает работодатель из своего бюджета за каждого сотрудника.

С 2017 года в Казахстане функционирует новая реформа в области здравоохранения в виде обязательного социального медицинского страхования (ОСМС), которая также предусматривает отчисления и вычеты как с работодателя, так и с сотрудника:

  • с 2018 года отчисления работодателя — 1,5% от оклада за каждого работника, с 2020 года — 2%.
  • с 2020 года взносы с заработной платы работников — 1% от оклада, с 2021 года — 2%.

Порядок расчета заработной платы

Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором, который автоматически производит все действия —калькулятор зарплаты.

Для расчета Вам необходимо будет знать минимальный размер заработной платы (МЗП) на текущий год и, соответственно Ваш оклад, прописанные в трудовом договоре.

  1. Вычислим обязательные пенсионные взносы: ОПВ = Оклад х 0.1.
  2. Посчитаем максимально возможный ОПВ: МаксОПВ = МЗП х 75.
  3. Если сумма, полученная в пункте 1, ОПВ оказалась больше максимально возможного ОПВ, то ОПВ = МаксОПВ.
  4. Теперь посчитаем индивидуальный подоходный налог (ИПН) с учетом МЗП и ОПВ: ИПН = (Оклад – ОПВ – МЗП) х 0.1.
  5. Если оклад равен МЗП, то ИПН не исчисляется (ИПН = 0).
  6. Получим итоговую зарплату «на руки»: Оклад – ОПВ – ИПН.

Итогом будет та самая сумма, которую бухгалтерия Вам начислит с оклада.

Расчет соц. налога, соц. отчислений и взносов ОСМС

Перечисленные ниже вычеты не влияют на итоговую заработную плату работника.

Социальные отчисления СO = (Оклад — ОПВ) х 0,035

Взносы ОСМС от зарплаты работника = Оклад х 0,01 (минимальная сумма оклада для исчисления — 1 МЗП(28 284 тнг на 2018 год), максимальная — 15 МЗП (424 260 тнг на 2018 год)). Ставка 1% действует с 2020 года, до этого времени взносы ОСМС за работников не производятся.

Социальный налог СН = (Оклад — ОПВ) х 0,095 — СО — ОСМС

Обратный расчет заработной платы

Из вышеописанного алгоритма можно вывести формулу для обратного расчета оклада по зарплате «на руки» (ЗП).

Читать еще:  Расчет пени рк

Подобный обратный расчет будет неточным для больших заработных плат, где исчисляемый ОПВ превышает 75-тикратный минимальный размер заработной платы (75 МЗП (2 121 300 тнг на 2018 год)).

Примеры расчетов зарплат

Пример 1

Исходные данные для прямого расчета ЗП:

  • Оклад = 90000 тенге
  • МЗП на 2018 год = 28 284 тенге
  1. ОПВ = 90000 * 0.1 = 9000 тенге.
  2. МаксОПВ = 28 284 * 75 = 2 121 300 тенге.
  3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 121 300, поэтому переходим на следующий пункт.
  4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 28 284) * 0.1 = 5 271,6 тенге.
  5. Наш оклад 90000 намного больше 28 284 – переходим на последний пункт.
  6. ЗП = 90000 – 9000 – 5 271,6 = 75 728,4 тенге.

Пример 2

Рассмотрим пример обратного расчета зарплаты. Предположим, что в выписке из бухгалтерии или банковского счета сумма к начислению у нас 112 178.4 тенге. Посчитаем наш оклад:

  • Оклад = (112 178.4 – 28 284* 0.1) / 0.81 = 135 000 тенге.

Пример 3

Рассчитаем оклад от зарплаты полученной в первом примере 75 728.4:

  • Оклад = (75 728.4 – 28 284 * 0.1) / 0.81 = 90000 тенге.

Расчет зп 2019 год

#981 Расчет зп 2019 год 31.01.2019

Добрый день! Хотел оплатить налоги за январь (ИПН, СО, ОСМС, ОПВ). ТОО на СНР. Зп установлена 42500 (МЗП). 90% вычет выходит 42 500 — 10% = 38 250*90% = 34 425 т. . Вычет по МЗП не применяю (сотрудник числится в другой организации) получается ОПВ -4250 тенге, ИПН — 382,50 тенге, СО — 1488 тенге (не понял нужно ли применять при расчете со 90% вычет?), ОСМС — 121 тенге от 8075. Правильно ли я делаю?

Для произведения расчета налогов по заработной плате на 2019 год при доходе сотрудника который составляет менее 25 МРП нужно произвести корректировку расчета налогов на 90%.

НК РК Статья 341 Корректировка дохода.

1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее — корректировка дохода):

49) облагаемый доход работника — в размере 90 процентов от суммы такого дохода, определенного без учета корректировки, предусмотренной настоящим подпунктом.

Положение настоящего подпункта применяется к доходу работника, не превышающему 25-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;

При расчете заработной платы сотрудника, получающего доход в размере МЗП – 42 500 (без применения личного вычета) следует произвести расчет корректировки:

42 500 (оклад) – 4 250 (ОПВ) = 38 250 х 90% = 34 425 (корректировка дохода)

Производим расчет ОПВ:

42 500 (оклад) * 10% = 4 250 (ОПВ)

Производим расчет ИПН:

(42 500 (оклад) – 4 250 (ОПВ) – 34 425 (корректировка дохода)) х 10% = 382,5 (ИПН с учетом корректировки)

Производим расчет СО:

42 500 (оклад) х 3,5% = 1 487,5 (СО)

Статья 15. Объект исчисления социальных отчислений

В случае если объект исчисления социальных отчислений за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, то социальные отчисления исчисляются, перечисляются исходя из минимального размера заработной платы.

5. Социальные отчисления в Фонд не уплачиваются с доходов, установленных: 2) пунктом 1 статьи 341 НК, за исключением доходов, указанных в подпунктах 9), 10), 12), 14), абзаце шестом подпункта 17), подпунктах 19), 20), 21), 27) пункта 1 статьи 341 НК». В соответствии с действующей редакцией Правил, при расчете СО, в 2019 году из объекта исчисления исключается корректировка в размере 90% в целях ИПН (пп49) п1 ст341 НК РК). Производим расчет СН:

42 500 (оклад) х 9,5% — 1 487,5 (СО) = 2 250 (СН)

Статья 484 Объект налогообложения

4. В случае если объект налогообложения, указанный в пункте 2 настоящей статьи, определенный с учетом пункта 3 настоящей статьи, составляет за календарный месяц сумму от одного тенге до МЗП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число этого календарного месяца, то объект налогообложения определяется исходя из такого МЗП.

Читать еще:  Расчет налога на прибыль для чайников

Производим расчет ОСМС:

42 500 (оклад) – 34 325 (корректировка дохода) х 1,5% = 121,13

Таким образом за налоги за доход сотрудника составляют:

ОПВ – 4 250; ИПН – 382,5; СО – 1 487,5 (СО); СН – 2 250; (ОСМС) – 121,13

Расчет заработных плат

Услуги расчета заработных плат с учетом актуальных требований законодательства Казахстана.

Smart Solutions — ведущий провайдер услуг расчета заработных плат в Казахстане.

Преимущества аутсорсинга расчета заработных плат

Нужна консультация по вопросам расчета зарплат?

Услуги Smart Solutions

Мы осуществляем

Вы получаете

  • расчетно-платежную ведомость
  • суммы зарплат к выплате
  • суммы налогов к выплате
  • расчетные листы в оговоренной форме
  • проводку в финансовую систему

Делегируя функции расчета зарплат Smart Solutions, вы получаете услуги высокого качества от специалистов высшей квалификации по меньшей стоимости, чем содержание штатных сотрудников.

Наша работа базируется исключительно на международных стандартах, что гарантирует стабильно высокое качество оказания услуг аутсорсинга расчета заработной платы.

Smart Solutions гарантирует полную конфиденциальность любой информации вашей компании, полученной в ходе аутсорсинга расчета заработной платы.

Аудит расчета заработных плат

Опытные консультанты Smart Solutions проведут проверку расчетов оплаты труда вашей организации и дадут рекомендации по снижению предпринимательских рисков. Услуга особенно актуальна перед проверками фискальных органов.

Аудит включает проверку:

  • правильности расчетов заработных плат
  • соблюдения налогового и трудового законодательства
  • ведения налоговой отчетности

Почему Smart Solutions?

Большой опыт проведения аудитов расчетов заработных плат

В курсе изменений налогового и трудового законодательства Казахстана

Находим баланс между законодательством и интересами бизнеса

клиентов по итогам аудита имеют нарушения в расчете заработных плат.

Наши клиенты не только окупают вложенные в проведение аудита инвестиции, но и многократно увеличивают их отдачу.

Узнайте больше об аудите расчета зарплаты

Об услуге

Начисление зарплаты — это комплексный процесс. Он включает в себя учет расчетов с работниками, ведение налоговых отчислений и составление отчетности, соответствующей законодательству. Для решения этих задач необходим постоянный штат бухгалтеров, которые могли бы вести учет и расчет зарплаты, а также вовремя выплачивать налоги и оформлять документацию за каждый день в году.

Если у вас нет опытных бухгалтеров или они обходятся слишком дорого на постоянной работе, закажите аутсорсинг оплаты труда в нашем кадровом агентстве. Мы работаем в Алматы и занимаемся расчетами заработной платы в РК для организаций с любым количеством рабочих мест.

Особенности услуги

В услугу расчета и начисления входят такие процессы:

  1. Финансовые операции. Мы занимаемся ведением графика по дням, уделяя внимание каждому работнику. Этот процесс также включает в себя вычисление налоговых и социальных выплат. Кроме расчета заработной платы для сотрудников предприятия, мы начисляем вознаграждения, авансы, отпускные, больничные, компенсации и другие отчисления любой суммы.
  2. Работа с документацией. Расчет зарплаты в Казахстане бухгалтерами из нашего агентства сопровождается ведением документов. Мы готовим расчетные листки персоналу, ведомости, справки о доходах, отчеты о сборах и налогах. Наши бухгалтеры готовы сделать расчет налогов по каждой зарплате разово или на постоянной основе. Помимо этого, мы можем импортировать файлы с вычислениями для передачи их в вашу бухгалтерскую систему.
  3. Дополнительные услуги. Если вам надо подготовить декларации по сотрудникам или провести аудит по зарплате, мы справимся с этими и другими задачами.

Преимущества аутсорсинга оплаты труда

Заказывая расчет зарплаты в нашем агентстве, вы:

  1. Получаете в свое распоряжение квалифицированных бухгалтеров, которых не надо обучать своими силами.
  2. Не нуждаетесь в собственной бухгалтерии. Вам не придется содержать бухгалтеров в штате и выплачивать за них налоги. Вы сможете нанимать их у нас для разовых задач или подписать договор на длительное обслуживание.
  3. Вовремя получаете документацию, оформленную по требованиям государственных норм, и не боитесь проверок.

Наши предложения

При заказе аутсорсинга зарплаты в нашей фирме мы гарантируем:

  1. Своевременные начисления. Расчет заработной платы будет проводиться ежемесячно. Каждый раз процесс займет не больше 3 дней.
  2. Передачу документов по защищенным каналам.
  3. Доступ ко всем бухгалтерским данным.
  4. Возможность экспорта файлов в вашу финансовую систему.
  5. Стоимость, доступную для бизнеса любого масштаба.
  6. Профессиональную онлайн-поддержку. Она входит в пакет услуг, поэтому вы можете не беспокоиться о дополнительных расходах.
Читать еще:  Программа расчета пени по договору

Если этой информации для вас недостаточно, задайте вопросы нашему оператору. Он проконсультирует вас бесплатно, ознакомит с вариантами сотрудничества и предложит подписать договор.

Программа для расчета заработной платы

Параллельно с расчетом заработной платы за месяц работодателю нужно посчитать сумму налога к удержанию, а также сумму страховых взносов на пенсионное, социальное, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев.

При этом нужно учесть, что налог на доходы физических лиц удерживается с начисленной зарплаты работника, а страховые взносы работодатель делает за свой счет, т.е. с зарплаты не удерживает.

Сделать эти расчеты онлайн вам поможет наш простой и удобный калькулятор. Он предусматривает два варианта расчета:

  • От зарплаты до налогообложения. Вы указываете зарплату сотрудника, и сервис считает налог НДФЛ, страховые взносы, и сумму выплаты сотруднику «на руки».
  • От зарплаты «на руки». Вы указываете, сколько сотрудник должен получить «чистыми» за месяц, а онлайн-калькулятор считает сумму до вычета налога, НДФЛ и страховые взносы.

Алгоритм расчета учитывает:

Действующие в 2020 году ставки:

  • по налогу на доходы физлиц – 13%;
  • по пенсионному страхованию – 22%.
  • по страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнства – 2,9%.
  • по медицинскому страхованию – 5,1%.
  • по страхованию от несчастных случаев на производстве – 0,2%. Обратите внимание – ставка зависит от класса опасности работ, который присваивает ФСС в зависимости от основного вида деятельности ИП или организации. 0,2% — действующая ставка для 1 класса профессионального риска.

Лимиты для начисления страховых взносов.

Действующее законодательство предусматривает годовой лимит зарплаты, сверх которого ставка пенсионного страхования снижается. В 2020 году этот лимит 1 150 000 руб.. Если в пределах одного календарного года доход сотрудника превысит этот лимит, то с месяца превышения и до конца года работодатель должен платить пенсионные взносы по ставке 10% вместо 22%.

Лимит зарплаты для страхования на случай временной нетрудоспособности в 2020 году – 865 000 руб. По достижении лимита работодатель до конца года перестает начислять взносы по этому виду страхования.

Чтобы эти лимиты были учтены при расчете, введите сумму начислений сотруднику нарастающим итогом с начала года.

Онлайн-калькулятор учтет и вычеты, которые полагаются работнику:

  • на детей. Если у сотрудника есть дети до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются очно), он может получать вычет по 1 400 руб. в месяц. на первого и второго ребенка и 3 000 в месяц на третьего и последующих детей. Годовой лимит дохода для предоставления вычета – 350 тысяч рублей.
  • на детей-инвалидов. На каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида родителям полагается вычет по 12 000 руб. в месяц. Лимит годового дохода так же 350 тысяч рублей.
  • иные вычеты. Укажите сумму таких вычетов, чтобы учесть их в расчете заработной платы.

Сроки перечисления заработной платы, налога и взносов

По Трудовому кодексу зарплату сотрудникам нужно перечислять дважды в месяц (аванс и основная часть), срок каждая фирма устанавливает сама и прописывает в локальных документах. Интервал между двумя выплатами не должен быть больше 15 дней.

Страховые платежи нужно перечислять до 15 числа месяца, следующего после месяца начисления.

Помимо зарплаты, работодателям приходится рассчитывать больничные, отпускные, командировочные, и другие выплаты. Для каждого из этих видов выплат действуют свои правила, которые нужно учитывать при расчетах.

Сервис «Моё дело» сделает это за вас. Вам нужно только отметить в календаре, сколько дней в месяце сотрудник работал, болел, находился в отпуске или командировке – и система сделает расчет налогов с заработной платы и сумм к выдаче сотрудникам.

Помимо этого, сервис сформирует обязательную для работодателей отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector