Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
3 976 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Анализ расчетно кассового обслуживания

курсовая работа Расчетно-кассовое обслуживание в банке

Добавлен: 30.04.2012. Год: 2011. Страниц: 17. Уникальность по antiplagiat.ru: ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕ ЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ПЕРМСКАЯ ГОСУДАРС ТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ
им. АКАДЕМИКА Д. Н. ПРЯНИШНИКОВА

Кафедра финансов, кредита и
экономического анализа

По курсу: «Деньги, кредит, банки»
Тема: Расчетно-кассовое обслуживание в банке

Содержание

Введение ……… ………3
1. РАСЧЕТНО-КАССОВОе ОБСЛУ ЖИВАНИе клиентов в банках РФ……… ………..5
1.1 Теоретические основы расчетных и кассовых операций ………5
1.2 Правовые основы расчетно-кассового обслуживания……….10

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В СБЕРБАНКЕ РФ………15

2.1 Организационно-эконом ическая характеристика Сбербанка РФ.………..15

2.5 Совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов……… ………..35

Выводы и предложе ния……… ……39
Список использова нных источников………43

Введение
В современной банковской практике применяются различные ви ды расчетно-платежных операц ий. Предложение банком той или иной банковской услуги определяется рядом факторов: потребностью клиентов банка в данных форме и виде платежа, направлении расчетов; срочности; продолжительности догово рных обязательств в рамках которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к обслуживанию своей деятельности.
Актуальность изуч ения особенностей и проблем расчетно-кассо вого обслуживания корпоративных клиентов определена следующим положением.
Российские банки с целью укрепления платежной системы нашей страны и международных стандартов обслуживания своих клиентов, должны в рамках правового поля реализовывать такие схемы осуществления расчетов и предлагать такие банковские расчетно-платежные услуги, чтобы через банковскую систему проходило максимальное количество платежей и расчетов. Это позволило бы не только сделать прозрачной российскую экономику, но и стабилизировать платежную систему и поднять уровень доверия к банкам.
Цель данной курсовой работы состоит в проведении анализа расчетно-кассовог о обслуживания корпоративных клиентов коммерческими банками на примере банка Сбербанка РФ.
Для достижения цели исследования в работе поставлены и решены следующие задачи:
— раскрыть сущность и функ ции расчетно-кассовых опе раций коммерческих банков;
— дать характеристику нормативно-правового обеспечения расчетно-касс овых операций;
— выделить принципы органи зации системы расчетов и виды платежных операций;
— дать характеристику организации работы с юридическими лицами в Сбербанке РФ;
— проанализировать операци и расчетно-кассового о бслуживания Сбербанка РФ;
— сформулировать рекоменда ции по совершенствованию расчетно- кассового обслуживания в Сбербанке РФ.
Предметом исследования являются банковские операции как процесс предоставлен ия банковских продуктов и услуг в рамк ах расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Объектом исследов ания являются операции расчетно-кассового обслу живания корпоративных клиентов коммерческих банков на примере Сбербанка РФ.
Методологической основой проведенного исследования является диалектический метод как общий подход к научному познанию проблем комплексного управленческого анализа и его информационного обе спечения.
Период исследования курс овой работы 2009-2010 года.
В процессе исследования были использованы законодательные и нормат ивные акты Российской Федерации, Банка России, международные и национал ьные стандарты учета и отчетн ости, изучена общая и специаль ная литература отечественных и зарубежн ых авторов в области эконом ического анализа, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента, финансов и налогообложения; материалы периодической печати; опыт расчетно-кассового обслу живания ведущих российских банков.

РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ В БАНКАХ РФ

1.1 Сущность и функции расч етно-кассовых операций коммерческого банка

1.2 Правовые основы расчетно-кассового обслуживания

ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛ УЖИВАНИЯ В СБЕРБАНКЕ РФ

2.1 Организационно-экономиче ская характеристика Сбербанка РФ

Сберегательный Ба нк Российской Федерации является на сегодняшний момент крупнейшим банком в России и фактически является одним из гарантов стабильности нынешней экономики нашей страны. При обширной государственной поддержк е банк имеет возможность влиять на очень многие направления развития государства. Многолетняя стабильность работы банка и государственная гарантия делает его очень популярным среди населения. При рассмотрении банковских услуг, так или иначе, приходится ориентироваться на Сбербанк РФ, который предлагает полный спектр услуг как физическим лицам так и юридическим, однако не всегда условия предоставления услуги имеют приемлемую цену, поскольку банк имеет многолетнюю серьез ную репутацию.
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являютс я более 200 тысяч юридических и физич еских лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Росс ийской Федерации. Регистрационный номер — 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России .
Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России

Таблица 1
Информация о деят ельности Сбербанка России по состоянию на
1 ноября 2010 г.

Мониторинг и анализ тарифов московских банков за расчетно-кассовое обслуживание

У Вас есть вопросы или нужна консультация специалиста?

Позвоните нам 8(800)55-189-55

Мы располагаем полноценной методико-технической и кадровой базой, обеспечивающей качественное проведение комплексных маркетинговых и социологических исследований.

Читать еще:  Анализ производственно экономической деятельности предприятия

В сентябре 2007 г. агентство маркетинговых исследований DISCOVERY Research Group завершило мониторинг стоимости услуг расчетно-кассового обслуживания банков России.

Для мониторинга были отобраны 30 крупнейших банков России, имеющих офисы в Москве и предоставляющих услуги расчетно-кассового обслуживания корпоративным клиентам.

В рамках мониторинга были исследованы стоимость и условия открытия и ведения счетов, основные тарифы внутрибанковских переводов денежных средств и переводов на счета других банков, а также основные условия проведения операций с наличными средствами. Исследованы условия предоставления системы «Клиент-банк».

По итогам мониторинга, наиболее высокие ставки на открытие счета установлены в банках Возрождение, ВТБ и Альфабанке. Здесь стоимость открытия счета составила 3000 руб. Эти же банки лидируют в стоимости открытия валютного счета – для банков Возрождение и ВТБ тариф составляет $40 и $39 соответственно. При этом, 47% банков из числа изученных оказывают услуги по открытию счета бесплатно. Стоимость ведения счета во многих банках составляет не более 1000 руб. По итогам исследования, исключение составил только Альфабанк – его ставка 1500 руб. Что касается закрытия счета, в абсолютном большинстве банков плата за предоставление данной услуги не взимается.

Отметим, что во многих банках оказываются дополнительные услуги по ведению счета. Так, выписки по счету абсолютно во всех банках предоставляются клиенту без взимания дополнительной платы. Однако, оформление дубликата выписки обойдется клиенту от 10 до 400 руб. Наиболее дорогими признаны справки по запросу аудиторских фирм – тарифы составляют от 100 до 3000 руб., при этом, средняя стоимость такой справки по итогам мониторинга составила 955 руб.

Мониторинг показал, что стоимость денежных переводов может различаться при предоставлении информации на разных носителях – как правило, стоимость перевода, переданного на бумажном носителе, выше, чем на электронном. Исследование показало, что изменение условий перевода и его аннуляция обойдутся клиенту в сумму до 200 рублей. При валютных переводах эта сумма может составить до $100.

Как показало исследование, средняя ставка при снятии наличных денежных средств на заработную плату сотрудникам составила 0,4%, на другие нужды клиента – 3,62% от суммы операции. Для валютных операций этот показатель приблизительно равен 1%.

По итогам исследования, почти все банки предоставляют услуги системы «Клиент-банк». Среди рассмотренных банков 40% устанавливают данную систему на компьютеры клиента бесплатно. Как правило, за пользование системой взимается ежемесячная абонентская плата, либо она включается в платежи клиента за ведение счета.

Провести мониторинг цен услуги расчетно-кассового обслуживания банков и определить условия их предоставления.

Охарактеризовать ситуацию на рынке расчетно-кассовых услуг России.
Определить стоимость открытия, ведения и закрытия счета в банке:
в валюте РФ;
в иностранной валюте ($).
Определить банковские ставки на дополнительные услуги банков:
оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента;
предоставление выписок по счету;
предоставление справок о наличии счета;
оформление справок по запросам аудиторских фирм.
Описать тарифные ставки на банковские переводы и срочные платежи в рублях и валюте:
по назначению
1. внутрибанковские;

по типу предоставляемого носителя информации
1. бумажный;

по скорости исполнения платежа
1. обычный;

Охарактеризовать условия изменения или аннуляции перевода.
Определить ставки при совершении банковских операций с наличными денежными средствами (рубли и валюта) и платежными документами.
Прием денежных средств на корреспондентские счета;
Выдача наличных денежных средств:
1. на заработную плату работникам;

2. на другие нужды.

Охарактеризовать основные условия пользования системой «Клиент-банк»:
стоимость предоставляемого пакета программ;
стоимость вызова банковского служащего для установки, обновления, модернизации системы;
ежемесячный платеж, взимаемый за пользование системой.

ТАБЛИЦЫ И ДИАГРАММЫ 5

ГЛАВА 1. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ИССЛЕДОВАНИЯ 9

ЦЕЛЬ ИССЛЕДОВАНИЯ 9

ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ 9

ГЛАВА 2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 11

ГЛАВА 3. ОПЕРАЦИИ В ВАЛЮТЕ РФ 13

ОТКРЫТИЕ, ВЕДЕНИЕ И ЗАКРЫТИЕ СЧЕТА 13

ОТКРЫТИЕ СЧЕТА 13

ВЕДЕНИЕ СЧЕТА 14

ЗАКРЫТИЕ СЧЕТА 17

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ 18

Оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати Клиента 18

Выписки по счету 20

Предоставление справок о наличии счета 22

Предоставление справок по запросу аудиторских фирм об операциях по счету 24

БАНКОВСКИЕ ПЕРЕВОДЫ И СРОЧНЫЕ ПЛАТЕЖИ 25

ОПЕРАЦИИ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 28

Прием наличных средств 28

Выдача наличных средств 29

СИСТЕМА «КЛИЕНТ-БАНК» 31

ГЛАВА 4. ОПЕРАЦИИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ 37

ОТКРЫТИЕ, ВЕДЕНИЕ И ЗАКРЫТИЕ СЧЕТА 37

БАНКОВСКИЕ ПЕРЕВОДЫ И СРОЧНЫЕ ПЛАТЕЖИ 39

ОПЕРАЦИИ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ

Отчет содержит 32 диаграммы и 2 таблицы.

Диаграмма 1. Стоимость открытия счета в банках России, руб.

Диаграмма 2. Структура исследованных банков по стоимости открытия счета, ед., %.

Диаграмма 3.Ежемесячная стоимость ведения счета в банках России, руб.

Диаграмма 4. Структура исследованных банков по стоимости ведения счета, ед., %.

Диаграмма 5. Структура исследованных банков по стоимости закрытия счета, ед., %.

Диаграмма 6. Стоимость оформления карточки с образцами подписей и печати клиента в расчетных банках России, руб.

Читать еще:  Таблица анализ производительности труда

Диаграмма 7. Структура исследованных банков по стоимости оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати клиента, ед., %.

Диаграмма 8. Стоимость оформления дубликата выписки по счету в расчетных банках, руб.

Диаграмма 9. Структура исследованных банков по стоимости оформления дубликата выписки по счету, ед., %.

Диаграмма 10. Стоимость предоставления справки о состоянии счета клиента в расчетных банках, руб.

Диаграмма 11. Структура исследованных банков по стоимости оформления справки о наличии счета, ед., %.

Диаграмма 12. Стоимость предоставления справки по запросу аудиторских фирм в расчетных банках, руб.

Диаграмма 13. Стоимость совершения банковского перевода при оформлении на бумажном и электронном носителях в расчетных банках, руб., %.

Диаграмма 14. Стоимость аннулирования и изменения условий перевода в расчетных банках, руб.

Диаграмма 15. Стоимость проведения операции по приему наличных средств на корреспондентские счета, % от суммы операции, руб.

Диаграмма 16. Средняя стоимость совершения операций по выдаче наличных средств на заработную плату работников клиента в расчетных банках, % от суммы операции.

Диаграмма 17. Средняя стоимость совершения операций по выдаче наличных средств на другие нужды (кроме заработной платы работников) клиента в расчетных банках, % от суммы операции.

Диаграмма 18. Стоимость предоставления (установки) системы «Клиент-банк» расчетными банками, руб.

Диаграмма 19. Структура исследованных банков по стоимости предоставления системы «Клиент-банк», ед., %.

Диаграмма 20. Стоимость выезда специалиста для установки, модернизации и обновления системы «Клиент-банк» на предприятии клиента, руб.

Диаграмма 21. Структура исследованных банков по стоимости выезда специалиста для установки, модернизации и обновления системы «Клиент-банк» на предприятии клиента, ед., %.

Диаграмма 22. Величина абонентской платы за пользование системой «Клиент-банк», установленной в расчетных банках России, руб.

Диаграмма 23. Структура исследованных банков по абонентской плате за пользование системой «Клиент-банк», ед., %.

Диаграмма 24. Стоимость открытия валютного счета в расчетном банке, $.

Диаграмма 25. Стоимость ведения валютного счета в расчетных банках России, $.

Диаграмма 26. Стоимость внутрибанковского валютного перевода в тарифных планах расчетных банков, $.

Диаграмма 27. Стоимость валютного перевода со счета в банке в пользу других банков, $, %.

Диаграмма 28. Базовая ставка на услуги валютных переводов с указанием минимальных и максимальных возможных значений, $ %.

Диаграмма 29. Базовая ставка на услуги проведения срочного валютного перевода с указанием минимальных и максимальных возможных значений, $, %.

Диаграмма 30. Стоимость аннуляции и изменения условий по валютным платежам в расчетных банках, $,%.

Диаграмма 31. Ставка, взимаемая при приеме наличных средств в иностранной валюте на расчетный счет, % от суммы операции.

Диаграмма 32. Ставка, взимаемая при выдаче наличных средств в валюте с расчетного счета, % от суммы операции.

Таблица 1. Рейтинг самых расчетных банков России (на 1 июля 2007 г.).

Таблица 2. Перечень банков, предоставляющих услуги валютного перевода.

Анализ организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в АИКБ «Татфондбанке»

Хранение денежных средств юридических лиц в коммерческом банке, является обязательным, именно поэтому — РКО, важнейший вид операций коммерческого бака.

Большинству банков спрос на расчетно-кассовое обслуживание со стороны юридических лиц и индивидуальных предпринимателей практически гарантирован. Но, учитывая то, что РКО входит в стандартный набор банковских услуг, конкуренция в этом сегменте становится все серьезнее. Однако все более принципиальным фактором, влияющим на интерес к продуктам РКО того или иного банка со стороны клиентов, становится качество предоставляемых услуг.[27, c.89]

Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и банковской деятельности»), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо. Расчетные, текущие счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

После открытия клиентом счета, банк предоставляет набор услуг, связанных с:

— организацией и проведением безналичных расчетов;

— выполнением операций с наличными деньгами.[50, c.36]

Механизм функционирования соответствующего счета в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» определяется коммерческим банком по согласованию с клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк ОАО «АИКБ «Татфондбанк» принимает на себя ряд обязательств:

— проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

— обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

— проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

— обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;

— выдавать клиенту выписки по его счету.

За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату установленную договором о расчетно-кассовом обслуживании.

Отдел по работе с юридическими лицами является структурной единицей отделения ОАО «АИКБ «Татфондбанк», возглавляются начальником отдела, и подчиняется управляющему.

Отдел осуществляет по поручениям клиентов расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими данный вид отношений банка и клиентов.

Читать еще:  Мониторинг и анализ поставщиков

Отдел создан для комплексного расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и осуществляет все виды такого обслуживания. Отдел осуществляет открытие и закрытие расчетных счетов на основании письменного разрешения управляющего.

Основными задачами отдела являются:

— создание благоприятных условий для увеличения постоянных остатков;

— предоставление овердрафтных кредитов клиентов с целью получения дополнительной прибыли;

— создание разветвленной системы «Банк- Клиент» с целью увеличения скорости прохождения платежных документов и улучшения условий обслуживания клиентов;

— создание информационной базы о клиентах, денежных потоках, которая могла бы использоваться руководством отделения в процессе принятия решений и формировании политики отделения на кредитном рынке;

— привлечение физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание.

Отдел оказывает разнообразные консультационные услуги, информационные и другие.

Организация рабочего дня операционных работников в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» устанавливается с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное ежедневное оформление поступающих расчетно-платежных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Основные термины и понятия
Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая [15, c. 14]. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуютс .

Обеспечение возвратности и погашение кредитов
Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое отражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возв .

Инвестиционная политика государства
Различают следующие виды инвестиционной политики: — государственная — региональная — отраслевая — инвестиционная политика субъектов хозяйствования Они тесно взаимосвязаны между собой, но доминирующей является инвестиционная политика государства. Инвест.политика гос-ва — это комплекс направленных ме .

Организация расчетно-кассового обслуживания

Операционное обслуживание клиентов – это комплекс услуг банка, который включает работу с кассовыми и безналичными расчетными операциями, как с наличием, так и без наличия открытого счета. На сегодняшний день данная сфера деятельности финансовых организаций больше всего подвергается контролю со стороны государственного законодательства. Ежегодно создаются новые законодательные акты и нормативы, которые четко регламентируют порядок и правила предоставления банковских услуг физическим и юридическим лицам.

Основой организационной деятельности в данном сегменте является правовая база Гражданского и Налогового кодекса Российской Федерации. В ГК РФ прописываются следующие важные аспекты:

  • банковский счет и вклад;
  • основные правила осуществления расчетов;
  • особенности начисления процентов по депозитным программам.

НК РФ регламентирует:

  • налоговые обязательства пользователей;
  • ответственность за нарушения правил НК РФ;
  • обязанности и права налоговых органов во время контроля за операционной деятельностью;
  • порядок налогообложения в рамках коммерческих предприятий.

В процессе формирования четкой организации операционной деятельности принимают активное участие органы надзора, которые регулируют создание актов и постановлений.

Организация расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц включает целый ряд услуг, которые необходимы для полноценного функционирования организаций. Основным регулятором деятельности в данной области является комплекс законопроектов и нормативных актов, которые описывают законность построения отношений между филиалами банков и юридическими лицами.

Организация данной структуры регулируется:

  • ГК РФ;
  • нормативной основой Центрального банка;
  • государственными законопроектами и нормативными актами.

Для построения взаимоотношений заключается договор, в котором прописываются особенности предоставления услуг по РКС, сюда входят:

  • расчеты безналичные;
  • процедуры с наличными в кассе;
  • создание выписок и отчетов о совершенных финансовых операциях.

Сбербанк на ряду с другими крупными компаниями Российской Федерации предоставляет услуги юридическим лицам по регламентированным государством правилам. При этом стоит помнить, что в большинстве случаев клиенту предоставляется возможность использования только рублевого счета. Это же правило касается и кредитной сферы.

Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц

Львиную долю клиентов любого банка составляют физические лица, которые используют банковские услуги для получения заработных плат, пенсий, стипендий, осуществления различных выплат и ведения расчетов в рамках предприятия (только для индивидуальных предпринимателей). Государственное законодательство учитывает все особенности банковского дела в данной сфере, гарантируя населению безопасность и высокое качество предоставляемых услуг.

Для совершения финансовых операций с клиентом заключается договор, после чего открывается расчетный счет. С его помощью осуществляется:

  • зачисление денежных средств;
  • перечисление денежных средств со счета клиента на имя другого пользователя;
  • выдача налички;
  • другие операции, которые предусмотрены в государственном законодательстве Российской Федерации.

Отдельной сферой РКС является работа с вкладчиками, которые получают прибыль в виде процентов от размещения собственных сбережений. К регулированию данной сферы деятельности разрабатываются особые подходы на основе действующего государственного законодательства.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector