Kafe-sviaz.ru

Финансовый журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат денег 3 ндфл

Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Порядок подачи 3-НДФЛ на возмещение налога

Для возврата средств из бюджета необходимо подать в налоговую инспекцию:

Все бумаги можно представить инспекторам лично, через представителя, действующего по доверенности, по ТКС, заверив электронной подписью, или через личный кабинет налогоплательщика.

Срок подачи 3-НДФЛ на возврат налога законодательно не ограничен, то есть подать ее возможно в любой день года. Но возместить получится только ту сумму налога, которая уплачена в течение 3 последних лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, право на вычет появилось в 2012 году, а возместить налог вы решили в 2020-м. Сумма, которую вернут налоговики, будет определяться исходя из НДФЛ, уплаченного в 2017, 2018 и 2019 годах. При этом в ФНС следует представить декларации за эти 3 года.

Бланк 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Начиная с отчетности за 2019 год документ заполняют по обновленной форме (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@).

Срок рассмотрения декларации на возврат денег по вычету

Получив документацию, налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании камералки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах. В случае положительного решения физлицу — получателю средств следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращают на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца со дня его подачи. Такой же срок подтверждает и Минфин в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. То есть общий срок с учетом проведения камералки — 4 месяца.

Вы можете подать в налоговую заявление на возврат вместе с декларацией. Но это не означает, что деньги вернут через месяц. В данном случае срок составит также 4 месяца (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

Вычет можно получить и через работодателя. Но для этого все равно следует обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговиков есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет либо с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Полученное уведомление и написанное в свободной форме заявление о предоставлении вычета следует направить работодателю. На их основании на работе перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты, а также пересчитают и вернут налог, удержанный с начала года (письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-04-05/58149).

Подробнее о разных способах получения вычета по НДФЛ читайте в этом материале.

Что делать, если деньги вовремя не пришли

Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:

  • Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.

Если ошибок нет:

  • Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.

Если ваш счет так и не пополнен:

  • Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.

Если реакции на заявление не последовало:

  • Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.

Если проблема останется нерешенной и после обращения в УФНС, то разбираться придется через суд.

Возврат подоходного налога осуществляется налоговиками в течение месяца со дня подачи заявления. Однако данный срок начинает отсчитываться с даты завершения камеральной проверки, которая может длиться не более 3 месяцев с момента подачи декларации. На работе НДФЛ перестает удерживаться сразу после получения разрешения налоговой.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «НДФЛ».

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов

Принцип работы налогового вычета

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

  • неработающие пенсионеры;
  • мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
  • совершение благотворительных взносов;
  • купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
  • перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

  • профессиональные;
  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

Видео — Налоговые вычеты: виды

В течение какого времени возвращают налоговый вычет?

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Один месяц, выделенный на возврат налога, следует отсчитывать не со дня визита к налоговому инспектору, а со дня завершения проверки поданной декларации.

Следует помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь после погашения налогоплательщиком задолженности по налоговым выплатам.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

  • через обращение в налоговые органы;
  • по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря. При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма. Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае.

Читать еще:  Эквайринг возврат денег на карту

Приведем пример. При заработной плате в 10 000 рублей работодатель должен вычесть в счет государства 13%, что составит 1 300 рублей, соответственно, сотрудник получит 8 700 рублей. Если был одобрен налоговый вычет, например, в размере 6 000 рублей, то бухгалтерия должна будет удержать НДФЛ не с 10 000 рублей, а с 4 000 рублей (10 000 – 6 000). В этом случае сумма подоходного налога равняется 520 рублям, а на руки работник получит 9 480 рублей (10 000-520).

Крупные возвраты лучше проводить через налоговую единоразовым переводом на счет

Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию. Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

  1. Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
  4. Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Возврат подоходного налога 3-НДФЛ: за что можно вернуть?

Граждане России вправе вернуть часть налоговых средств, которые уплачены за прибыль от выигрышей, благотворительности, продажи или приобретения собственности. Компенсация части налога регламентируется Налоговым кодексом РФ. Так, возврат НДФЛ носит характер стандартных, социальных, инвестиционных, профессиональных и имущественных вычетов согласно законодательству.

Также есть особые вычеты — при переносе на предстоящие затраты от процедур с ценными бумагами и финансовыми контрактами. Средства, которые уплачены по подоходному сбору, компенсируют с различных доходов, в том числе и на содержание детей. Возместить можно только те доходы, которые подлежат обложению по тарифу 13%.

Стандартные налоговые вычеты

Согласно ст. 218 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018), существуют фиксированные вычеты по сбору на дополнительную прибыль. Эти виды возмещения средств подразделяются на возврат налога НДФЛ определенной группе людей и за детей. Например:

  • пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ — указана сумма 3000 рублей за каждый месяц отчетного промежутка;
  • пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ — 500 рублей за каждый месяц отчетного промежутка;
  • пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ — указаны фиксированные суммы на каждого ребенка для родителей и отдельно для опекунов.

Если у супругов есть по одному ребенку от прошлых браков, то общий ребенок считается как третий.

Согласно Письму ФНС России № ПА-4-11/15555 от 10.08.2018, гражданин вправе частично возместить сумму стандартного сбора, если последняя не превышает 350 000 рублей нарастающим итогом. На большую сумму возврат не распространяется. Чтобы получить стандартную компенсацию денег, гражданин заполняет сведения на возврат в 3 НДФЛ, а после этого пишет заявление в обязательном, которое прилагает к пакету документации.

Если физлицо — единственный родитель у ребенка, то компенсированная сумма удваивается и гражданин оформляет заявление для двойного вычета. Но если супруги в разводе и один из них уплачивает алименты, то ошибочно считать, что у ребенка один родитель. В таком случае физлицо вправе получить компенсацию в обычном размере.

Двойной вычет считается по простой формуле: обычная сумма для возврата умножается на 2. Результат — суммарный размер двойной компенсации.

Оформляя частичный возврат налога в 3 НДФЛ, гражданину необходимо указать шифр компенсации, который соответствует категории физлица. Подробно коды представлены в таблице-приложении к Приказу ФНС России № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 (ред. 24.10.2017).

В бланке КНД 1151020 (3-НДФЛ) сведения для возмещения денег на детей прописываются на страницах раздела Е1.

Социальные налоговые вычеты

Этот вид возвратных средств регламентируется ст. 219 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018). Согласно статье 219, социальные вычеты подразделяются на пять групп:

  • пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ — благотворительность;
  • пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ — обучение собственное либо близкого родственника;
  • пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ — лечение собственное либо близкого родственника;
  • пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ — взносы на пенсию в НПФ, на страхование;
  • пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ — взносы на накопительное пособие по старости.

Пожертвования. Процент от средств, потраченных на пожертвование, считается из денег, которые перечислены компаниям:

  • благотворительным;
  • религиозным;
  • некоммерческим, которые трудятся в сфере науки, культуры и искусства;
  • социально-ориентированным.

Физическое лицо вправе получить не больше 25% от перечисленной суммы на благотворительность на протяжении отчетного промежутка — календарного года.

Обучение. Гражданин вправе компенсировать деньги на обучение собственное и обучение близкого родственника или подопечного.

  • Сумма компенсации за свое обучение высчитывается из денег, которые потрачены на услугу в образовательном учреждении на протяжении отчетного промежутка. Ограничение в возмещении — 120 000 рублей за текущий налоговый промежуток.
  • Для подсчета суммы возвратных денег за обучение детей или близких родственников учитывается сумма средств, уплаченных в бюджет образовательного учреждения. Ограничение — 50 000 рублей на каждого ребенка или родственника.

Чтобы частично компенсировать затраты на обучение, нужно соблюсти ряд требований:

  • у российского института (государственный или ИП) должна быть действующая лицензия;
  • у зарубежного должен быть сертификат, который подтверждает разрешение на ведение обучающей деятельности;
  • гражданин предоставляет полный пакет документации.

ИФНС вправе отказать от вывода средств по сбору, если на учебу потрачены средства с материнского капитала или других программ по улучшению.

Лечение. Законодательство РФ различает лечение на обычное и дорогостоящее, а также собственного здоровья и здоровья близких родственников. Независимо от объекта, которому оказывались медицинские услуги, сумма, исчисляемая к вычету, подсчитывается для стандартного типа из:

  • денег, которые перечислены за лечение и потрачены на покупку препаратов, назначенных врачом;
  • суммы страховых взносов по ДМС.

Для подсчета суммарного размера вычета по сбору при дорогостоящем лечении используются средства, потраченные на медицинские услуги, которые входят в список соответствующих типов лечения. Реестр утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 (ред. 26.06.2007).

Возместить средства по медуслугам гражданин может при соблюдении двух условий:

  • подача полного пакета документации;
  • услуги по лечению оказывались в учреждениях или ИП с лицензией, действующей на момент обследования.

Если процедуры и лекарства оплатил начальник предприятия, на котором физлицо работает, то налоговая откажет в вычете.

Страхование. Для подсчета компенсационных выплат по страхованию и накопительной пенсии используются суммы, которые уплачены в соответствующие фонды: НПФ, страховые.

Чтобы вернуть часть налоговых сборов, физлицо:

  • предъявляет в обязательном порядке пакет документов: справки, подтверждающие сумму взносов в каждый из фондов, копии контрактов с фондами, паспорта, ИНН;
  • заявление на возмещение налоговых денег.
Читать еще:  Виды стоимости денег

Шифры, которые указывают в бланке КНД 1151020, регламентируются Указом № ММВ-7-11/387: коды «за обучение» и на дополнительные страхвзносы.

Имущественный налоговый вычет с покупки квартиры

Имущественный вычет по уплаченному сбору — частичный возврат средств, которые потрачены на НДФЛ с приобретения, продажи жилища, автомобиля или земли. В зависимости от сделки условия и содержание пакета бумаг меняется.

Частичное возмещение налоговых средств за собственность регламентируется ст. 220 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 27.11.2018), в которой подробно расписаны требования к подаче заявления на компенсацию средств, объекты, на которые распространяется эта процедура.

Для исчисления суммы к возврату с приобретения квартиры используется сумма, которая потрачена покупку жилища на территории России. Гражданин вправе оформить вычет только с 2 млн рублей. К примеру, если квартира стоит 3 млн рублей, то ФНС будет учитывать только два из них, за один вычета не будет. Но этот остаток физлицо вправе перенести на будущие расходы по приобретению жилища. Например, если в дальнейшем гражданин купит комнату за 1 млн рублей, то предыдущий неучтенный будет применяться в этот раз.

Налоговики вправе отказать в компенсации, если:

  • гражданин использовал средства из материнского капитала;
  • работодатель добавил деньги из бюджета компании;
  • деньги поступили из бюджета РФ;
  • физлицо использовало часть средств от человека, с которым состоит во взаимозависимых отношениях, согласно ст. 105.1 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.11.2018).

Чтобы вернуть средства по имущественному сбору, гражданин прикладывает к пакету документов заявление на компенсацию средств следующего вида.

Порядок возврата и необходимые документы

Гражданин вправе получить часть налоговых средств в зависимости от ситуации. Для каждого случая собирают соответствующие справки и бланки. Главные бумаги к пакету:

  • копии паспорта, ИНН;
  • заявление-просьба на возмещение НДФЛ;
  • заполненная 2-, 3-НДФЛ.

Процесс возврата налоговых средств регламентируется ст. 176 и 231 НК РФ и состоит из четырех шагов:

  1. Оформить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Запросить справку 2-НДФЛ на работе.
  3. Отксерокопировать документы, в том числе паспорт, контракты, договоры, чеки.
  4. Отнести пакет бумаг в местную ФНС.

После камеральной проверки налоговики уведомят гражданина о результате. При положительном решении средства зачислят на расчетный счет или банковскую карту. Обычно сотрудники ФНС уведомляют физлиц по телефону или через официальный сервис, если у гражданина есть личный кабинет на портале. Также может прийти извещение по почте.

Сроки возврата

Камеральная проверка пакета бумаг и соблюдения требований по компенсации сбора длится три месяца согласно п. 2 ст. 88 НК РФ. Чаще средства возвращаются, главное — наличие заявления. Если вся документация в порядке, но отсутствует этот элемент, то в компенсации налоговики откажут. Но не стоит ориентироваться на точный срок — 3 месяца. Иногда гражданин получает деньги раньше.

Как осуществить возврат подоходного налога

В соответствии с налоговым законодательством РФ, граждане имеют право на возврат подоходного налога, уплаченного в консолидированный бюджет. В соответствии с нормативно-правовыми актами, у физлиц существует несколько оснований для оформления налогового вычета. Поэтому порядок, сроки оформления и размер компенсационной выплаты зависят от вида возврата.

Подоходный налог это

Со всех видов вознаграждений, установленных законодательством, граждане обязаны уплачивать платеж в счет государственного бюджета в размере 13% от общей суммы, который называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В качестве налогоплательщиков выступают и граждане РФ – резиденты, и иностранцы — нерезиденты. Вернуть налог можно с тех доходов, с которых граждане уплачивают налог в казну государства. Но выделяют виды прибыли, которые не включают в состав налогооблагаемой базы:

  • от продажи недвижимости, владение которой составляет более 5-ти лет;
  • наследство;
  • подаренная собственность;
  • и др.

За что можно получить

Рассмотрим подробнее, за что можно вернуть подоходный налог. Существует несколько видов налоговых вычетов. Разделение связано с группировкой оснований предоставления права возврата НДФЛ:

  1. Имущественный – при покупке недвижимости, в том числе в ипотеку.
  2. Стандартный – определяется статусом налогоплательщик и уменьшает налогооблагаемую базу на фиксированную сумму, в соответствии с НК РФ;
  3. Социальный — предоставляется на затраты понесенные на обучение или лечение.
  4. Инвестиционный – полагается гражданам, при осуществлении операций с ЦБ, с целью получения прибыли.
  5. Профессиональный – предусмотрен для некоторых видов специальностей, для снижения суммы налога, при понесенных расходах связанных с профдеятельностью.

Оформить возврат НДФЛ можно, в том числе, и с заработной платы.

Стандартные

Перечень стандартных вычетов указан в НК РФ, ст. 218. Право получения возврата предоставляется по закону либо на самого налогоплательщика, либо на ребенка:

· участники и ликвидаторы аварии на ЧАЭС, получившие заболевания, инвалидность в результате аварии;

· военнослужащие и военнообязанные, принимавшие участие в работах по объекту «Укрытие»;

· участники аварии ПО «Маяк», получившие лучевую болезнь или др. заболевания в результате ликвидации последствий ЧП;

· лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия (до 1963 г.);

· задействованные в сборе и захоронении ядерных отходов.

· 1400 – на 1 и 2 ребенка;

· 3000 — на последующих детей;

· 12000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

· Герои СССР и РФ;

· военнослужащие — участники ВОВ;

· узники концлагерей во время 2 мировой войны;

· инвалиды с детства и 1, 2 групп;

· отдавшие костный мозг для спасения жизни;

· лица, эвакуированные во время аварий на ЧАЭС и ПО «Маяк»;

· родители и супруги военных, погибших при исполнении обязанностей;

· военнослужащих и военнообязанных, принимавших участие в боевых действиях в р-ке Афганистан.

· 1400 – на 1 и 2 ребенка;

· 3000 — на последующих детей;

· 6000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Возврат налога на доходы осуществляется в большинстве случаев с зарплаты.

Социальные

В каких еще случаях возвращается подоходный налог физлицам?

В соответствии с налоговым законодательством, граждане имеют право оформить вычет, если они самостоятельно оплачивали некоторые виды соцуслуг:

  • лечение;
  • покупку медикаментов;
  • социальное страхование жизни;
  • обучение;
  • пожертвования благотворительным, религиозным и др. организациям;
  • при выплате пенсионных взносов в НПФ и накопительной части пенсии в ПФ;
  • при подтверждении профквалификации.

При возмещении средств, потраченных на благотворительность, важно знать, что сумма вычета не может превышать 25% от доходов налогоплательщика, и остаток неиспользованного возврата на следующий налоговый период не переносится.

Расходы, связанные с обучением разрешается возместить, если они понесены на образование детей, братьев, сестер или свое, при некоторых условиях:

  • учение проводится в образовательном учреждении, у которого есть лицензия;
  • у физлица имеются документы, подтверждающих понесенные расходы.
Читать еще:  Отмывание государственных денег

Для возврата на себя допускается любая форма обучения, для перечисленных родственников — очная, при возрасте не старше 24 лет.

Вычет на лечение предоставляется при оплате услуг для детей (до 18 лет), родителей и супругов.

Кто имеет право

Согласно налоговому законодательству, право на вычет с понесенных расходов, имеют лица, имеющие доход, с которого взимается НДФЛ. То есть если в текущем году, у гражданина не было никаких видов заработка, то по факту понесенных затрат, он не сможет оформить возврат НДФЛ.

Но есть и исключения. Они касаются пенсионеров, и предоставления им права на имущественный вычет. Граждане будучи на пенсии, купившие жилье, могут возместить затраты за предыдущие года, но не более чем за 3, предшествующих дате приобретения.

Социальные вычеты предоставляются при понесенных затратах на себя и на родственников. Имущественные, стандартные, профессиональные — только на себя.

Количество раз

Сколько раз можно вернуть НДФЛ, зависит от вида вычета, то есть основания его предоставления:

  1. Стандартный вычет на детей возвращается ежемесячно до достижения 18 лет (или 24, при определенных условиях).
  2. Социальный – допускается оформлять ежегодно (в течение года только один).
  3. Имущественный — с 2014 г. вычет допускается применять к нескольким объектам (но не превышая суммы 2 млн. руб. на покупку и 3 млн. руб. на проценты).

Еще более запутанный вопрос – сколько видов вычетов можно оформить в рамках одного периода. Например, приобретен дом (имущественный), пройдено дорогостоящее лечение (социальный) и есть несовершеннолетние дети (стандартный). Как быть в такой ситуации?

В соответствии с законом, право на имущественный вычет не исключает возможности получения стандартного или социального.

К тому же, возврат налога за покупку недвижимости и с расходов на лечение допускается заявить одновременно. Единственным ограничением служит размер уплаченного НДФЛ.

Таким образом, можно получить несколько возвратов подоходного налога, если речь идет о разных видах оснований оформления. Но важно правильно рассчитать, какая очередность предпочтительнее для возврата максимальной суммы, и учесть какие компенсации переносятся на следующий год, а какие сгорают. Например, если сумма прибыли лица большая, то он может оформить заявить одновременно все вычеты и получить полную компенсацию, но на практике, это нечастая ситуация. Поэтому выгоднее оформлять возврат в следующей последовательности:

  1. Стандартный на несовершеннолетних членов семьи (до 350 тыс. руб.).
  2. Социальный (не более 120 тыс.руб.).
  3. Имущественный.

Сроки

Сроки возврата НДФЛ определены законодательством. Денежные средства должны быть зачислены налогоплательщику в течение месяца с момента подачи соответствующего заявления. Но оно не может быть рассмотрено ранее, чем завершится камеральная налоговая проверка, которая длится 3 месяца после предоставления всего пакета документов по вычету. То есть в период ожидания входит срок камеральной проверки и время рассмотрения заявки после нее.

Итого, через 4 месяца будет произведен перевод денежных средств на счет лица, оформившего возврат НДФЛ. Заявление может быть подано вместе с декларацией или после завершения камералки.

Как вернуть подоходный налог

Согласно закону, предусмотрено 2 способа, как вернуть переплату по НДФЛ:

  • через территориальный отдел ИФНС;
  • через работодателя.

Каким вариантом лучше воспользоваться, каждый налогоплательщик определяет самостоятельно, в зависимости от основания предоставления льготы. Например, стандартные вычеты в большинстве случаев оформляются через наймодателя, а имущественные и социальные — в ФНС.

Через налоговую возможно оформить возврат только по окончанию года, а через работодателя – сразу, не дожидаясь окончания отчетного периода.

Прежде чем заполнять декларацию 3-НДФЛ, необходимо обратиться в отделение ИФНС, чтобы уточнить право на получение вычета и перечень необходимых документов.

Какие документы понадобятся

Для возврата налога на доходы потребуется подготовить следующие документы:

  • справка по форме 2 НДФЛ за год, за который оформляется возврат (если вычет делается за 3 года 2017, 2018, 2019, то и справка предоставляется за каждый год соответственно);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы на оказание услуг или покупку недвижимости;
  • документы-основания произведенных затрат (договор купли-продажи, договор оказания медуслуг и т.п.);
  • заполненная по форме должным образом декларация 3-НДФЛ;
  • банковские реквизиты для перечисления средств по итогу рассмотрения заявки.

Так же необходимо составить заявление на получении вычета, которое можно сразу приложить к пакету документов.

Возврат подоходного налога с зарплаты

Оформление налогового вычета через работодателя отличается от аналогичной процедуры в ФНС:

  • не требуется заполнение декларации 3 НДФЛ;
  • возмещение возможно осуществить не дожидаясь окончания года.

Но при этом обязательно необходимо получение уведомления о праве на вычет, в налоговой.

Рассмотрим поэтапно как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему:

  1. Собрать пакет документов, подтверждающих осуществленные затраты.
  2. Предоставить подготовленные бумаги с соответствующим заявлением в отделение ФНС по месту жительства.
  3. Через месяц получить документ, который требуется отнести наймодателю для получения положенной компенсационной выплаты.

Если документы подаются на имущественный вычет, то налог должны пересчитать и вернуть за все месяцы с начала года. А социальный — участвует в расчете с момента, когда подано заявление в бухгалтерию. Поэтому, если до конца отчетного периода, работнику с зарплаты не удалось возместить весь НДФЛ, то он может в положенный срок подать декларацию в ФНС на недочисленный остаток.

Пример №1

Рассмотрим пример возврата НДФЛ за покупку недвижимости (имущественный вычет):

В 2018 г. Свириденко Н.Н. купил квартиру, стоимостью 6 млн. руб.

Для этого был оформлен договор ипотечного кредитования на 5 млн. руб., с которой будут уплачены проценты на сумму 3 млн. руб.

Таким образом, имущественный вычет, положен в размере не более 2 млн. руб. К возврату – 260 тыс. руб.

Возврат НДФЛ по процентам, в размере 3 млн. руб. – к возврату 13% от суммы – 390 тыс. руб.

Еще один пример вычета на два объекта:

В 2017 г. Ивашова Э.П. купила комнату за 600 тыс. руб., оформила с приобретения возврат налога – 78 тыс.

В 2018 г. гражданка купила квартиру за 3 млн. руб. Из 2 млн. положенных к возврату отнимаем 600 тыс., которые она уже использовала, следовательно, к возврату 1,4 млн. руб., с которых 13% составляют 182 тыс. руб.

Ивашова Э.П. являясь сотрудницей юридического лица ООО «Ромашка» оформила возврат с зарплаты.

Пример №2

Физическое лицо имеет право оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Например, Кузякину И.П. был одобрен кредит на строительство дома, в размере 5 300 600 руб.

За некоторый период он выплатил проценты — 790 400руб.

В итоге после подачи документов на вычет Кузякину И.П. были начислены:

2 млн.*13%= 260 тыс. руб. – понесенные затраты на строительство;

790400*13%=102752 тыс. руб. – выплата по процентам.

Заключение

Налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата НДФЛ по разным основаниям. За один год физлица имеют право оформить несколько вычетов, но при условии, что они отличаются по видам, и не превышают максимально допустимую сумму.

Налогоплательщики могут выбирать, как вернуть НДФЛ, через работодателя или ИФНС. Стандартные вычеты в большинстве случаев возвращаются с зарплаты, а имущественные и социальные, через госорганы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector